如何实施 公司税务合理化 欢迎税务合理
企业如何通过税务筹划达到合理
小穆说税筹
发布时间：18-05-2113:24
改革开放到现在几十年，很多企业都在想法设法“”，常见的方式有：、虚增成本、虚增人头等。
营改增、金税三期的大背景之下，这种高风险的方式无疑成为企业随时可能爆炸的一个定时炸弹。
在大众创业 万众创新的时代，国家为了鼓励创业、扶持中小微企业，相继推出了各种税收优惠政策。我们建议大家在不违反法律、政策规定的前提下，进行合理的税务筹划，坚决不能逾越红线。
顺应国家政策、协助高管、创业者、自由职业者等高收入人群进行合理纳税的税收工具税点宝应运而生。
假设李先生月收入3万，年收入36万，通过税点宝工资个税型产品，改变员工与公司之间的劳务关系，将原本的全额劳动合同关系，转变为基础劳动合同+服务合同。张小姐在改变合同模式后，把3万的收入分成两部分， 一部分每月按照劳动合同约定的基本工资5000元支付给张小姐；另一部分按照服务费形式支付给张小姐设立的个人独资企业。根据国家相关税收优惠政策，张小姐每月仅需要缴纳278元税金，净收入为29722元，相比此前的税后工资24380元，月收入瞬间提高了5342元，综合税率仅0.96%。收入越高对比效果越明显
税务筹划方案
一：个人所得税筹划方案1（工资收入）
个人所得税是对个人（自然人）取得的各项所得征收的一种所得税。个人所得税起征点是指国家为了完善税收体制，更好的进行税制改革，而制定的税收制度。
中国个税属于世界上少有的分类所得税制，具体分为11类，分别是工资、薪金所得，个体工商户的生产经营所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得等。
其中为普通大众熟悉的，莫过于工资薪金所得。目前工资薪金在3500元免征额后，采取7级累进税率(3%~45%)征收，月所得在8万元(年所得96万元)以上税率达到45%。
这意味着如果按照现行个税纳税，年薪百万的高管实际拿到手只有50多万元。个税高已经是目前国内的普遍性问题，尤其生活在北上广深一线城市的上班族 创业者，房租房贷孩子上学，生活成本太高了，交税交的心疼。
小编辛苦精心为各位网友准备了2018年新个人所得税税率表，个税税率表，3500元起征点，包括工资税率表、年终奖税率表、劳务税率表，个体户税率表 等等，简单实用的表格，让您更容易看懂税率表示。
级数
应纳税所得额(含税)
应纳税所得额(不含税)
税率(%)
速算扣除数
级数 ：1
应纳税所得额(含税)：不超过1500元的
应纳税所得额(不含税)：不超过1455元的
税率(%)：3
速算扣除数：0
级数 ：2
应纳税所得额(含税)：超过1500元至4,500元的部分
应纳税所得额(不含税)：超过1455元至4,155元的部分
税率(%)：10
速算扣除数：105
级数 ：3
应纳税所得额(含税)：超过4,500元至9,000元的部分
应纳税所得额(不含税)：超过4,155元至7,755元的部分
税率(%)：20
速算扣除数：555
级数 ：4
应纳税所得额(含税)：超过9,000元至35,000元的部分
应纳税所得额(不含税)：超过7,755元至27,255元的部分
税率(%)：25
速算扣除数：1,005
级数 ：5
应纳税所得额(含税)：超过35,000元至55,000元的部分
应纳税所得额(不含税)：超过27,255元至41,255元的部分
税率(%)：30
速算扣除数：2,755
级数 ：6
应纳税所得额(含税)：超过55,000元至80,000元的部分
应纳税所得额(不含税)：超过41,255元至57,505元的部分
税率(%)：35
速算扣除数：5,505
级数 ：7
应纳税所得额(含税)：超过80,000元的部分
应纳税所得额(不含税)：超过57,505的部分
税率(%)：45
速算扣除数：13,505
个人所得税税率表（一）
说明：1、本表含税级距中应纳税所得额，是指每月收入金额 - 各项社会保险金(五险一金) - 起征点3500元(外籍4800元)的余额。
2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他(单位)代付税款的工资、薪金所得。
个人所得税筹方案2（劳务收入）
数据显示，到2020年，中国自由职业者兼职人数将占总劳动力的43%。不论国内还是美国，自由职业者多扎堆于市场营销、设计、培训等专业性较高的服务行业。近年来，大热的知识分享和网红经济也正不断吸引着职场人转身加入自媒体大军。
目前，我国执行的劳务收入的个人所得税政策主要如下：
级数：1
含税级距：不超过2万元的
税率（%）：20
速算扣除数：0
级数：2
含税级距：超过2万元不到5万元
税率（%）：30
速算扣除数：2000
级数：3
含税级距：超过5万元
税率（%）：40
速算扣除数：7000
自由职业者获得劳务费，支付单位代扣个人所得税，不足2万部分适应税率20%，超过5万部分适应税率40%，
劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。属于一次性收入的，以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。
目前现实情况是共享经济平台的自由职业者为平台提供服务并取得相应收入时无法向平台公司提供增值税发票，造成平台公司的增值税抵扣链条断裂或者劳务成本因无发票无法入账。
税负高、报税不合规：自由职业者收入高，如果按照劳务所得报税则税负较重。目前有些平台在支付自由职业者报酬时采用公对私的方式直接转账，没有履行代扣个人所得税的义务；而有的平台为了吸引网红主播，会帮自由职业者承担个人所得税，加重了平台的税务负担。
小穆说税筹
发布时间：18-05-2113:24
改革开放到现在几十年，很多企业都在想法设法“”，常见的方式有：、虚增成本、虚增人头等。
营改增、金税三期的大背景之下，这种高风险的方式无疑成为企业随时可能爆炸的一个定时炸弹。
在大众创业 万众创新的时代，国家为了鼓励创业、扶持中小微企业，相继推出了各种税收优惠政策。我们建议大家在不违反法律、政策规定的前提下，进行合理的税务筹划，坚决不能逾越红线。
顺应国家政策、协助高管、创业者、自由职业者等高收入人群进行合理纳税的税收工具税点宝应运而生。
假设李先生月收入3万，年收入36万，通过税点宝工资个税型产品，改变员工与公司之间的劳务关系，将原本的全额劳动合同关系，转变为基础劳动合同+服务合同。张小姐在改变合同模式后，把3万的收入分成两部分， 一部分每月按照劳动合同约定的基本工资5000元支付给张小姐；另一部分按照服务费形式支付给张小姐设立的个人独资企业。根据国家相关税收优惠政策，张小姐每月仅需要缴纳278元税金，净收入为29722元，相比此前的税后工资24380元，月收入瞬间提高了5342元，综合税率仅0.96%。收入越高对比效果越明显
税务筹划方案
一：个人所得税筹划方案1（工资收入）
个人所得税是对个人（自然人）取得的各项所得征收的一种所得税。个人所得税起征点是指国家为了完善税收体制，更好的进行税制改革，而制定的税收制度。
中国个税属于世界上少有的分类所得税制，具体分为11类，分别是工资、薪金所得，个体工商户的生产经营所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得等。
其中为普通大众熟悉的，莫过于工资薪金所得。目前工资薪金在3500元免征额后，采取7级累进税率(3%~45%)征收，月所得在8万元(年所得96万元)以上税率达到45%。
这意味着如果按照现行个税纳税，年薪百万的高管实际拿到手只有50多万元。个税高已经是目前国内的普遍性问题，尤其生活在北上广深一线城市的上班族 创业者，房租房贷孩子上学，生活成本太高了，交税交的心疼。
小编辛苦精心为各位网友准备了2018年新个人所得税税率表，个税税率表，3500元起征点，包括工资税率表、年终奖税率表、劳务税率表，个体户税率表 等等，简单实用的表格，让您更容易看懂税率表示。
级数
应纳税所得额(含税)
应纳税所得额(不含税)
税率(%)
速算扣除数
级数 ：1
应纳税所得额(含税)：不超过1500元的
应纳税所得额(不含税)：不超过1455元的
税率(%)：3
速算扣除数：0
级数 ：2
应纳税所得额(含税)：超过1500元至4,500元的部分
应纳税所得额(不含税)：超过1455元至4,155元的部分
税率(%)：10
速算扣除数：105
级数 ：3
应纳税所得额(含税)：超过4,500元至9,000元的部分
应纳税所得额(不含税)：超过4,155元至7,755元的部分
税率(%)：20
速算扣除数：555
级数 ：4
应纳税所得额(含税)：超过9,000元至35,000元的部分
应纳税所得额(不含税)：超过7,755元至27,255元的部分
税率(%)：25
速算扣除数：1,005
级数 ：5
应纳税所得额(含税)：超过35,000元至55,000元的部分
应纳税所得额(不含税)：超过27,255元至41,255元的部分
税率(%)：30
速算扣除数：2,755
级数 ：6
应纳税所得额(含税)：超过55,000元至80,000元的部分
应纳税所得额(不含税)：超过41,255元至57,505元的部分
税率(%)：35
速算扣除数：5,505
级数 ：7
应纳税所得额(含税)：超过80,000元的部分
应纳税所得额(不含税)：超过57,505的部分
税率(%)：45
速算扣除数：13,505
个人所得税税率表（一）
说明：1、本表含税级距中应纳税所得额，是指每月收入金额 - 各项社会保险金(五险一金) - 起征点3500元(外籍4800元)的余额。
2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他(单位)代付税款的工资、薪金所得。
个人所得税筹方案2（劳务收入）
数据显示，到2020年，中国自由职业者兼职人数将占总劳动力的43%。不论国内还是美国，自由职业者多扎堆于市场营销、设计、培训等专业性较高的服务行业。近年来，大热的知识分享和网红经济也正不断吸引着职场人转身加入自媒体大军。
目前，我国执行的劳务收入的个人所得税政策主要如下：
级数：1
含税级距：不超过2万元的
税率（%）：20
速算扣除数：0
级数：2
含税级距：超过2万元不到5万元
税率（%）：30
速算扣除数：2000
级数：3
含税级距：超过5万元
税率（%）：40
速算扣除数：7000
自由职业者获得劳务费，支付单位代扣个人所得税，不足2万部分适应税率20%，超过5万部分适应税率40%，
劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。属于一次性收入的，以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。
目前现实情况是共享经济平台的自由职业者为平台提供服务并取得相应收入时无法向平台公司提供增值税发票，造成平台公司的增值税抵扣链条断裂或者劳务成本因无发票无法入账。
税负高、报税不合规：自由职业者收入高，如果按照劳务所得报税则税负较重。目前有些平台在支付自由职业者报酬时采用公对私的方式直接转账，没有履行代扣个人所得税的义务；而有的平台为了吸引网红主播，会帮自由职业者承担个人所得税，加重了平台的税务负担。
