2022应该怎样筹划增值税所得税个税问题详解
“轻税小牛”专注税务筹划五年，园区招商。
企业在生产经营的过程中，只要产生了利润就需要缴税。税收里面的几大税种，增值税，附加税。企业所得税，个人所得税等。咱们就以这几大税种如何筹划作以下探讨。
增值税（财政扶持奖励）
增值税是属于重点监察的税种，现在稳定且简单的筹划方式就是在税收优惠园区注册一家分公司，以贸易行业为例：把主公司的销售货品＋1的价格卖给分公司，由分公司与客户正常开展业务，增值税就转移到园区的分公司上了，正常应税就可以了。增值税地方留存50%，高奖励80%（奖励比例，以应税额确认）。
例：每年增值税1000万，在税收园区可以奖励多少？
1000万*50%*80%=400万，高奖励400万，实际只应税了600万。
企业所得税
其次就是企业所得税了，相对来说服务行业对企业所得税这个税种是头疼的，服务行业的利润空间是比较大的，对比贸易行业来说也没有那么多的成本可以进行抵扣。那么换句话来说就是需要将成本提升上去，就可以了，这时候可以在税收园区注册一家个体户进行业务的分包，以个体户的名义为企业做服务、代为采购等，并开票给主体公司。小规模个体户的税率都是定额征收的，也不需要担忧进项问题。个人经营所得税还可享受核定征收。重庆园区的个体户核定征收税率0.6%—1.2%（服务行业1.2%、建筑行业0.9%、贸易行业0.6%），因为本身贸易行业的利润都比较低，靠的是走量赚钱，所以税率会比较低。
例：一家个体户的营业额在400万，需要缴纳多少税？
增值税：400万/1.03*0.3%=11.6万（4.1日起小规模开普票免征增值税）
附加税：11.6万*6%=0.7万（小规模附加税减半征收）
个人经营所得税：400万/1.03*1.2%=4.6万（定额征收）
也就是说400万的营业额开专票只需要缴纳16.9万，若是开普票只需要缴纳4.6万左右，就可完税了。
现在企业与个体这类联合开展业务，进行税务筹划的方式，也是大多数纳税人的选择，当然想要享受税收优惠政策带来的便利就需要保证业务的真实性，三流一致等。还有的情况就是企业与个人合作，个人没办法自行开具票据给企业做税前抵扣的情况，例：包公头，等临时性的业务，可以用自然人代开的方式进行解决。在税收园区自然人代开，税率低0.75%。同样是有完税证明的，也不会在年底纳入个人薪金所得进行清缴。
企业在生产经营的过程中，只要产生了利润就需要缴税。税收里面的几大税种，增值税，附加税。企业所得税，个人所得税等。咱们就以这几大税种如何筹划作以下探讨。
增值税（财政扶持奖励）
增值税是属于重点监察的税种，现在稳定且简单的筹划方式就是在税收优惠园区注册一家分公司，以贸易行业为例：把主公司的销售货品＋1的价格卖给分公司，由分公司与客户正常开展业务，增值税就转移到园区的分公司上了，正常应税就可以了。增值税地方留存50%，高奖励80%（奖励比例，以应税额确认）。
例：每年增值税1000万，在税收园区可以奖励多少？
1000万*50%*80%=400万，高奖励400万，实际只应税了600万。
企业所得税
其次就是企业所得税了，相对来说服务行业对企业所得税这个税种是头疼的，服务行业的利润空间是比较大的，对比贸易行业来说也没有那么多的成本可以进行抵扣。那么换句话来说就是需要将成本提升上去，就可以了，这时候可以在税收园区注册一家个体户进行业务的分包，以个体户的名义为企业做服务、代为采购等，并开票给主体公司。小规模个体户的税率都是定额征收的，也不需要担忧进项问题。个人经营所得税还可享受核定征收。重庆园区的个体户核定征收税率0.6%—1.2%（服务行业1.2%、建筑行业0.9%、贸易行业0.6%），因为本身贸易行业的利润都比较低，靠的是走量赚钱，所以税率会比较低。
例：一家个体户的营业额在400万，需要缴纳多少税？
增值税：400万/1.03*0.3%=11.6万（4.1日起小规模开普票免征增值税）
附加税：11.6万*6%=0.7万（小规模附加税减半征收）
个人经营所得税：400万/1.03*1.2%=4.6万（定额征收）
也就是说400万的营业额开专票只需要缴纳16.9万，若是开普票只需要缴纳4.6万左右，就可完税了。
现在企业与个体这类联合开展业务，进行税务筹划的方式，也是大多数纳税人的选择，当然想要享受税收优惠政策带来的便利就需要保证业务的真实性，三流一致等。还有的情况就是企业与个人合作，个人没办法自行开具票据给企业做税前抵扣的情况，例：包公头，等临时性的业务，可以用自然人代开的方式进行解决。在税收园区自然人代开，税率低0.75%。同样是有完税证明的，也不会在年底纳入个人薪金所得进行清缴。
