赛优教育 中级会计职称财务管理知识点 现金管理

中级会计职称财务管理——净现值：
一、 现金
1. 库存现金
2. 银行存款
3. 其他货币资金
二、 持有现金的动机
1. 交易性需求：企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额。
2. 预防性需求
（1）企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件。
（2）现金持有量大小取决于
①企业愿冒现金短缺风险的程度；
②企业预测现金收支可靠的程度；
③企业临时融资的能力。
3. 投机性需求：企业为了抓住突然出现的获利机会而持有的现金。
【注意】企业的现金持有量一般小于三种需求下的现金持有量之和。