2021年建筑行业无法取得成本进项可以享受的税收筹划政策
2021年建筑行业无法取得成本进项，可以享受的税收筹划政策
我国的建筑行业普遍更注重对项目的施工进度、制度的管控，以及一些人力、物力的投入。相比之下，财、税方面的各项工作都被弱化，施工型企业很多基本都没有财、税相关的人员，秉着一个工程的款项多少、耗时多久、结款时间多久等来进行施工，很少去考虑背后的一些高昂税负。那么我们今天就来聊聊在2021年，建筑行业的税负压力来源和可享受到的哪些税收优惠政策？
首先来看一下建筑行业的税负压力，在5年前，很多建筑公司都基本没有产生什么税收的，在企业在账面上也是没有太多利润的，怎么解决的呢？收据、人员，我们都知道，建筑公司下面会养很多人，一个工程几千上万的农民工都可以找来，一个人几千块钱，那么几千万的利润就消耗出去了，所以也就没什么税收。但是今时不同往日，社保入税、个税改革、金三升级，再也不是那个白条入账的年代。农民工工资、临时工工资、关系维护等一些灰色支出都是无法取得成本费用的，直接导致账面上的利润虚高，企业所得税25%缴纳还是比较心疼的，那么在2021年适合建筑行业的税收优惠政策是什么呢？
很多老板、会计都知道“税收洼地”这个名词，那么也对其有所了解，而此次我们所了解的税收洼地几乎只针对建筑行业，那就是通过总部经济招商的模式入驻到园区，可享受企业所得税的核定征收政策，核定税率为2.5%，并出具核定征收通知书。企业所得税原本25%或者15%的税率，直接给核定到2.5%，注册到园区的建筑公司只要甲方没有硬性资质要求，可无需办理建筑相关资质，若甲方要求，则才用办理。另外增值税也可以享受部分财政扶持的政策，扶持高比例为增值税全额纳税的28%。下面为大家讲解几种建筑行业，可以合理合法取得成本票据的方法供您参考！
种：小规模核定征收，可以解决企业的成本费用缺失等问题；
可以以小规模个人独资企业、个体工商户或者小规模有限公司、合伙企业的方式入驻到税收洼地，以合理分包业务的方式，保证三流合一在洼地纳税，即可享受税收洼地内小规模企业的税收优惠政策。针对入驻到园区的小规模企业，企业所得税或者个人经营所得税可以享受核定征收的政策，核定税率在0。5%~2%之间，根据行业和公司的性质而定，综合税率在3%左右。
第二种：一般纳税人核定征收，可以解决企业的所得税与增值税问题；
以分公司、新公司、子公司或者迁移的方式入驻到税收洼地，正常开展业务或者合理分包业务在洼地纳税，即可享受企业所得税核定的政策。贸易类行业核定税率为1%，服务类行业核定税率为2。5%，并出具核定征收通知书。另外增值税还能享受部分的税收奖励政策，奖励比例高为增值税纳税额的28%，当月纳税次月返还。
第三种：增值税与企业所得税高比例返税政策；
对入驻到税收洼地的有限公司（一般纳税人），正常开展业务在洼地纳税，根据综合纳税额可申请增值税与企业所得税的税收奖励，奖励比例如下：
增值税：增值税奖励=增值税纳税额*50%（留存）*30%~85%（比例）；
企业所得税：所得税奖励=企业所得税纳税额*40%（留存）*30%~85%（比例）；
政策时限为，返还时限根据入驻的园区而定，有的是季度返还，有的是月度返还。
第四种：自然人代开政策，可解决企业成本费用或者个人的个税问题；
自然人代开政策不需要成立公司，直接以一张身份证复印件即可，代开享受低税率核定政策，具体如下：
重庆抬头：总税率为3.56%（包含增值税、附加税、个税等），每人每年可代开金额为80万元，无需亲自到场；
划重点：在税收洼地注册是不需要实体入驻办公的，只需要以分公司、新公司、子公司或者迁移的方式进行落地园区，正常开展业务或者合理分包业务，保证独立核算在园区纳税，即可享受这些税收优惠政策。详情关注《不负青春不负税》
我国的建筑行业普遍更注重对项目的施工进度、制度的管控，以及一些人力、物力的投入。相比之下，财、税方面的各项工作都被弱化，施工型企业很多基本都没有财、税相关的人员，秉着一个工程的款项多少、耗时多久、结款时间多久等来进行施工，很少去考虑背后的一些高昂税负。那么我们今天就来聊聊在2021年，建筑行业的税负压力来源和可享受到的哪些税收优惠政策？
首先来看一下建筑行业的税负压力，在5年前，很多建筑公司都基本没有产生什么税收的，在企业在账面上也是没有太多利润的，怎么解决的呢？收据、人员，我们都知道，建筑公司下面会养很多人，一个工程几千上万的农民工都可以找来，一个人几千块钱，那么几千万的利润就消耗出去了，所以也就没什么税收。但是今时不同往日，社保入税、个税改革、金三升级，再也不是那个白条入账的年代。农民工工资、临时工工资、关系维护等一些灰色支出都是无法取得成本费用的，直接导致账面上的利润虚高，企业所得税25%缴纳还是比较心疼的，那么在2021年适合建筑行业的税收优惠政策是什么呢？
很多老板、会计都知道“税收洼地”这个名词，那么也对其有所了解，而此次我们所了解的税收洼地几乎只针对建筑行业，那就是通过总部经济招商的模式入驻到园区，可享受企业所得税的核定征收政策，核定税率为2.5%，并出具核定征收通知书。企业所得税原本25%或者15%的税率，直接给核定到2.5%，注册到园区的建筑公司只要甲方没有硬性资质要求，可无需办理建筑相关资质，若甲方要求，则才用办理。另外增值税也可以享受部分财政扶持的政策，扶持高比例为增值税全额纳税的28%。下面为大家讲解几种建筑行业，可以合理合法取得成本票据的方法供您参考！
种：小规模核定征收，可以解决企业的成本费用缺失等问题；
可以以小规模个人独资企业、个体工商户或者小规模有限公司、合伙企业的方式入驻到税收洼地，以合理分包业务的方式，保证三流合一在洼地纳税，即可享受税收洼地内小规模企业的税收优惠政策。针对入驻到园区的小规模企业，企业所得税或者个人经营所得税可以享受核定征收的政策，核定税率在0。5%~2%之间，根据行业和公司的性质而定，综合税率在3%左右。
第二种：一般纳税人核定征收，可以解决企业的所得税与增值税问题；
以分公司、新公司、子公司或者迁移的方式入驻到税收洼地，正常开展业务或者合理分包业务在洼地纳税，即可享受企业所得税核定的政策。贸易类行业核定税率为1%，服务类行业核定税率为2。5%，并出具核定征收通知书。另外增值税还能享受部分的税收奖励政策，奖励比例高为增值税纳税额的28%，当月纳税次月返还。
第三种：增值税与企业所得税高比例返税政策；
对入驻到税收洼地的有限公司（一般纳税人），正常开展业务在洼地纳税，根据综合纳税额可申请增值税与企业所得税的税收奖励，奖励比例如下：
增值税：增值税奖励=增值税纳税额*50%（留存）*30%~85%（比例）；
企业所得税：所得税奖励=企业所得税纳税额*40%（留存）*30%~85%（比例）；
政策时限为，返还时限根据入驻的园区而定，有的是季度返还，有的是月度返还。
第四种：自然人代开政策，可解决企业成本费用或者个人的个税问题；
自然人代开政策不需要成立公司，直接以一张身份证复印件即可，代开享受低税率核定政策，具体如下：
重庆抬头：总税率为3.56%（包含增值税、附加税、个税等），每人每年可代开金额为80万元，无需亲自到场；
划重点：在税收洼地注册是不需要实体入驻办公的，只需要以分公司、新公司、子公司或者迁移的方式进行落地园区，正常开展业务或者合理分包业务，保证独立核算在园区纳税，即可享受这些税收优惠政策。详情关注《不负青春不负税》
