2024税务稽查风暴来袭 重点稽查方向明确 企业该如何应对
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近期，关于税务部门进行追溯三十年税务记录的传言在互联网上引起了广泛讨论。虽然国家税务总局已经时间澄清，强调并无所谓“倒查30年”的普遍性税务审查，但稽查的严峻形势仍不容忽视，企业还需提高警惕。
目前，伴随着金税四期的快速推进，纳入了更多的“非税”业务，对于纳税人的监管也呈现全方位、立体化。这意味着我国逐步实现了从“经验管税”到“以票管税”，再到“以数治税”的时代。
且稽查作为税务征管上的后一道防线，你不理税，税必理你！
首先，税务稽查，主要查什么？
1.发票及合同
发票：核查销售方开具的发票是否符合企业经营范围，购买方收取的发票是否为企业日常经营所需。
合同：检查双方签订合同的具体内容，确保交易符合企业实际经营范围及需求，避免异常交易。
2.收入及成本
收入：确认所有收入是否全部入账，特别是往来款项是否有未入账的情况。
成本：核对成本结转与收入是否匹配，排查是否存在多结转的情况。
3.上下游账簿
核查上下游相关企业的账簿，确认同一笔交易在购买方和销售方的账簿内容是否一致。
4.税负率问题
金税三期之下，企业税负率过高或过低，都有可能会被税务局预警、约谈，甚至检查。金税四期，借助强大的数据库和信息化技术手段，可以更加直观、准确的分析各行业、各企业的税负率，并通过各种横向、纵向、交叉比对，发现涉税疑点。
其次，税务重点稽查的“389”方向，是哪些？
1.三种假企业：包括虚假公司、假出口、假申报等，这些企业往往存在组织机构不健全、没有实际经营业务等问题。
2.八大重点行业：电商、建筑、外贸、劳务派遣、医疗医美、文娱直播、高新技术企业、高收入人群股权转让等行业和领域，由于行业特性或政策优惠，往往成为税务稽查的重点。
3.九种重点行为：虚开发票、四流不一致、申报异常、税负率异常、公私不分、对开环开票、收入成本不实、存货账实不符、常年亏损等行为，都是税务稽查的重点内容。
后，面对税收制度越来越完善，监管力量也越加强大，企业该如何应对呢？
1.强化内部管理：建立健全税务管理制度，明确岗位职责，加强财务与税务部门的沟通与协作，确保税务信息的准确性和及时性。
2.及时自查自纠：企业应定期对自身的税务情况进行自查自纠，及时发现问题并主动进行整改。
3.积极应对稽查：一旦被列为稽查对象，企业应保持冷静，积极配合税务部门的工作，如实提供相关资料和解释说明。
此外，在遵循真实业务基础之上，企业还可以积极了解一系列区域性税收政策，合理合规减负增效!
例如，入驻国内部分税收扶持园区，新设立个体工商户，享受个人经营所得税核定征收：
1.双免个体户：年业务量在120万以内，每月开具10万以内普票，免征增值税和个税，综合税率0。
2.个体户：年业务量在450万以内，个税按0.5%核定，再加上增值税及其附加税，综合税率低至1.56%。
结语
税务稽查风暴来袭，企业老板们不要再抱有侥幸心理，只有积极适应税务监管的新常态，不断提升税务合规能力和风险管理水平，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现可持续发展。——本文由《节税宝典》公众号撰写，本内容仅用于参考交流，转载请注明出处，更多税收优惠园区政策信息，可移步了解！
近期，关于税务部门进行追溯三十年税务记录的传言在互联网上引起了广泛讨论。虽然国家税务总局已经时间澄清，强调并无所谓“倒查30年”的普遍性税务审查，但稽查的严峻形势仍不容忽视，企业还需提高警惕。
目前，伴随着金税四期的快速推进，纳入了更多的“非税”业务，对于纳税人的监管也呈现全方位、立体化。这意味着我国逐步实现了从“经验管税”到“以票管税”，再到“以数治税”的时代。
且稽查作为税务征管上的后一道防线，你不理税，税必理你！
首先，税务稽查，主要查什么？
1.发票及合同
发票：核查销售方开具的发票是否符合企业经营范围，购买方收取的发票是否为企业日常经营所需。
合同：检查双方签订合同的具体内容，确保交易符合企业实际经营范围及需求，避免异常交易。
2.收入及成本
收入：确认所有收入是否全部入账，特别是往来款项是否有未入账的情况。
成本：核对成本结转与收入是否匹配，排查是否存在多结转的情况。
3.上下游账簿
核查上下游相关企业的账簿，确认同一笔交易在购买方和销售方的账簿内容是否一致。
4.税负率问题
金税三期之下，企业税负率过高或过低，都有可能会被税务局预警、约谈，甚至检查。金税四期，借助强大的数据库和信息化技术手段，可以更加直观、准确的分析各行业、各企业的税负率，并通过各种横向、纵向、交叉比对，发现涉税疑点。
其次，税务重点稽查的“389”方向，是哪些？
1.三种假企业：包括虚假公司、假出口、假申报等，这些企业往往存在组织机构不健全、没有实际经营业务等问题。
2.八大重点行业：电商、建筑、外贸、劳务派遣、医疗医美、文娱直播、高新技术企业、高收入人群股权转让等行业和领域，由于行业特性或政策优惠，往往成为税务稽查的重点。
3.九种重点行为：虚开发票、四流不一致、申报异常、税负率异常、公私不分、对开环开票、收入成本不实、存货账实不符、常年亏损等行为，都是税务稽查的重点内容。
后，面对税收制度越来越完善，监管力量也越加强大，企业该如何应对呢？
1.强化内部管理：建立健全税务管理制度，明确岗位职责，加强财务与税务部门的沟通与协作，确保税务信息的准确性和及时性。
2.及时自查自纠：企业应定期对自身的税务情况进行自查自纠，及时发现问题并主动进行整改。
3.积极应对稽查：一旦被列为稽查对象，企业应保持冷静，积极配合税务部门的工作，如实提供相关资料和解释说明。
此外，在遵循真实业务基础之上，企业还可以积极了解一系列区域性税收政策，合理合规减负增效!
例如，入驻国内部分税收扶持园区，新设立个体工商户，享受个人经营所得税核定征收：
1.双免个体户：年业务量在120万以内，每月开具10万以内普票，免征增值税和个税，综合税率0。
2.个体户：年业务量在450万以内，个税按0.5%核定，再加上增值税及其附加税，综合税率低至1.56%。
结语
税务稽查风暴来袭，企业老板们不要再抱有侥幸心理，只有积极适应税务监管的新常态，不断提升税务合规能力和风险管理水平，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现可持续发展。——本文由《节税宝典》公众号撰写，本内容仅用于参考交流，转载请注明出处，更多税收优惠园区政策信息，可移步了解！
