各行业的税务规划知识点老板财务必看
劳务公司
实际存在但未做的工资，若已上企业所得税，可在次年5月31日前收集成本申请退税。
工资免税额度：个人每月不超过5000元，每年不超过60000元。
费用票包括伙食费等，主要成本票为工资及少量加油费、机械费、材料费等，可开票。
年底若有成本未入账，可凭合同和付款凭证做暂估，发票到后在汇算清缴前冲掉暂估。
人数超过30人需交1.5%的残保金，可考虑成立个体工商户规避。
人数超过300人不能享受小微企业政策。
可根据不同工种成立建筑服务个体户，给公司开票，一年不超过100万较为划算。
免税行业
未深加工的牛、羊、鸡、猪肉、农副产品、禽蛋类免税。
深加工产品如牛排、鸡排等税率为13%。
海鲜类如虾、螃蟹等税率为9%。
自产自销的农产品公司免增值税和企业所得税，个体户只免增值税。
简易征收行业
一般纳税人建筑服务业的劳务费、砂石料（无进项）可简易征收，开3%专票，不可进项抵扣。
自产自销的开采类行业如煤炭、矿石（除砂石料）上13%税，砂石料可简易征收3%。
买进的矿产品开出13%税，自己开采的3%简易征收。
公司监事
监事虽不占股、不分红，但在其他地方上班会影响失业金领取和当兵政审等，注销后不影响。
小规模公司
开13%专票风险大，建议开普票让对方加税点或开3%专票。
增值税普票一个季度不超过30万免税，超过全额上税。
需收集足够的成本票、费用票合理抵扣企业所得税。
苗木公司
向个人和合作社购进的苗木免税，但再卖出去不免税。
自产自销部分免税，购进来加工后再卖可加计扣除1个点。
砂石料与运输
砂石料（自己挖）不含税价格开普票，源头矿产品需上资源税。
运输需道路运输许可证，或注册信息部、运输中心的个体营业执照开运输发票。
简易征收（劳务服务）
小规模可开3%专票，不能抵扣。
超过500万升为一般纳税人，可继续简易征收。
农副产品
初级加工未改变形态的农副产品，销售时进项可抵扣增值税，企业所得税免税。
二级及多级加工后的产品卖出去税率为13%，企业所得税不免。
个体、小规模公司、一般纳税人公司政策
个体工商户：普票一个季度不超过30万免税，可开1%或3%专票。个人经营所得税一个季度不超过9万免税。
小规模：普票一个季度不超过30万免税，超过全额上1%或3%，企业所得税利润额在300万以内是5%。
一般纳税人：开6%、9%、13%专票，可用进项抵扣。企业所得税抵扣完的利润上5%。
新车、二手车销售
新车：了解开票方，自己开票需一般纳税人，厂家进来的13%机动车专用发票可进项抵扣。
二手车：个人卖车无需上税，二手车行业有反向开票政策，不占用30万额度，差额上增值税。
产业园区政策
小编为园区提供招商引资全程代理服务，可为企业精准匹配优质园区，提供注册选址以及申请优惠政策服务，助力企业落户享受政策。
若企业经营面临以下问题可以联系咨询小编：
1、企业增值税高，企业利润虚高；
2、企业外部劳务人员、临时工的薪资发放;
3、自然人代开，个体户，灵活用工等优惠业务;
声明：本文章转自《智优税》公众号，了解更多税收政策、产业园区奖励以及落地方案，请私信小编，给您提供针对性的解决方案!
实际存在但未做的工资，若已上企业所得税，可在次年5月31日前收集成本申请退税。
工资免税额度：个人每月不超过5000元，每年不超过60000元。
费用票包括伙食费等，主要成本票为工资及少量加油费、机械费、材料费等，可开票。
年底若有成本未入账，可凭合同和付款凭证做暂估，发票到后在汇算清缴前冲掉暂估。
人数超过30人需交1.5%的残保金，可考虑成立个体工商户规避。
人数超过300人不能享受小微企业政策。
可根据不同工种成立建筑服务个体户，给公司开票，一年不超过100万较为划算。
免税行业
未深加工的牛、羊、鸡、猪肉、农副产品、禽蛋类免税。
深加工产品如牛排、鸡排等税率为13%。
海鲜类如虾、螃蟹等税率为9%。
自产自销的农产品公司免增值税和企业所得税，个体户只免增值税。
简易征收行业
一般纳税人建筑服务业的劳务费、砂石料（无进项）可简易征收，开3%专票，不可进项抵扣。
自产自销的开采类行业如煤炭、矿石（除砂石料）上13%税，砂石料可简易征收3%。
买进的矿产品开出13%税，自己开采的3%简易征收。
公司监事
监事虽不占股、不分红，但在其他地方上班会影响失业金领取和当兵政审等，注销后不影响。
小规模公司
开13%专票风险大，建议开普票让对方加税点或开3%专票。
增值税普票一个季度不超过30万免税，超过全额上税。
需收集足够的成本票、费用票合理抵扣企业所得税。
苗木公司
向个人和合作社购进的苗木免税，但再卖出去不免税。
自产自销部分免税，购进来加工后再卖可加计扣除1个点。
砂石料与运输
砂石料（自己挖）不含税价格开普票，源头矿产品需上资源税。
运输需道路运输许可证，或注册信息部、运输中心的个体营业执照开运输发票。
简易征收（劳务服务）
小规模可开3%专票，不能抵扣。
超过500万升为一般纳税人，可继续简易征收。
农副产品
初级加工未改变形态的农副产品，销售时进项可抵扣增值税，企业所得税免税。
二级及多级加工后的产品卖出去税率为13%，企业所得税不免。
个体、小规模公司、一般纳税人公司政策
个体工商户：普票一个季度不超过30万免税，可开1%或3%专票。个人经营所得税一个季度不超过9万免税。
小规模：普票一个季度不超过30万免税，超过全额上1%或3%，企业所得税利润额在300万以内是5%。
一般纳税人：开6%、9%、13%专票，可用进项抵扣。企业所得税抵扣完的利润上5%。
新车、二手车销售
新车：了解开票方，自己开票需一般纳税人，厂家进来的13%机动车专用发票可进项抵扣。
二手车：个人卖车无需上税，二手车行业有反向开票政策，不占用30万额度，差额上增值税。
产业园区政策
小编为园区提供招商引资全程代理服务，可为企业精准匹配优质园区，提供注册选址以及申请优惠政策服务，助力企业落户享受政策。
若企业经营面临以下问题可以联系咨询小编：
1、企业增值税高，企业利润虚高；
2、企业外部劳务人员、临时工的薪资发放;
3、自然人代开，个体户，灵活用工等优惠业务;
声明：本文章转自《智优税》公众号，了解更多税收政策、产业园区奖励以及落地方案，请私信小编，给您提供针对性的解决方案!
