商贸公司利润300万企业所得税个税120万税收筹划
商贸公司利润300万，企业所得税+个税120万后交完税还有多少?
商贸行业税负其实是特别高的，并且很少会有相关的税收优惠，就可能关于高新技术企业可以享受15%企业所得税的优惠税率。然后研发可以加计抵扣。而一般的销售企业没有相关的税收优惠，并且跟一些个体工商户还有私营企业发生合作不能取得进项票，一般的商贸公司的行业利润率是10%-20%左右，有些更低，如果面临进项票无法取得的情况，无疑是企业发展的重要阻碍。
那么怎么才能解决这方面的问题呢?
：
从源头解决问题。首先我们看到缺少进项票的根本是什么?很显然是因为合作方不给咱们开，那在选择合作方的时候就选择规模较大，会开相应票的企业合作，从源头规避问题。
但是像一般企业选择无票方合作原因有很多，可能就是不得不选择，有些是觉得便宜成本低所以综合考虑下来的选择，原因有很多，可以怎么缓解才是重要的。
第二：
发现问题解决问题。如果我们不能规避合作方无票问题，那可以怎么办?
如果合作方无票，那么我们进账的话就会面临很高的税负，特别商贸行业对于增值税专票的把控很严格，如果没有增值税专票抵扣，相当于就会多交税。
思路：
办理个人独资企业，申请核定征收
①先让个人独资直接与合作方发生业务，因为个人独资企业核定征收是按照销售额交税的，对进项要求不严格。然后个人独资需要交的税就是
个人生产经营所得税税率按五级累进制核定征收，小规模纳税人核定后0.5%-2.1%，一般纳税人核定后0.5%—3.1%，小规模纳税人个人独资企业/合伙企业，综合税负率不会超过5.18%。
商贸公司利润300万，企业所得税+个税120万后交完税还有多少?
销售额500万需要交多少税?
增值税：500w/1.03*3%=14.56万;
附加税：14.56w*5%=0.728万;
个人所得税：500w/1.03*10%*35%-6.55w=10.44万;
综合纳税额：14.56w+0.4368w+10.44w=25.72万;
综合税负率：25.72w/500w=5.14%
注：并且无需再缴纳20%的分红税
②如果公司接下业务了，部分无票支出特可以分包给个人独资企业，缴税原理是一样的，上同。
除此之外，企业还可以在园区享受有限公司增值税、所得税扶持
对于有限公司，企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻湖北、重庆、江苏、上海等园区，依据税收的属地原则，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。
增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-70%给予扶持
如果想长期享受政策可以参考有限公司的优惠，稳定长久很多。如果只是解决近期无进项问题，则可以办理个人独资企业，个人独资税率低是其一大优势，但是政策稳定性则是其一大局限性。
商贸行业税负其实是特别高的，并且很少会有相关的税收优惠，就可能关于高新技术企业可以享受15%企业所得税的优惠税率。然后研发可以加计抵扣。而一般的销售企业没有相关的税收优惠，并且跟一些个体工商户还有私营企业发生合作不能取得进项票，一般的商贸公司的行业利润率是10%-20%左右，有些更低，如果面临进项票无法取得的情况，无疑是企业发展的重要阻碍。
那么怎么才能解决这方面的问题呢?
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从源头解决问题。首先我们看到缺少进项票的根本是什么?很显然是因为合作方不给咱们开，那在选择合作方的时候就选择规模较大，会开相应票的企业合作，从源头规避问题。
但是像一般企业选择无票方合作原因有很多，可能就是不得不选择，有些是觉得便宜成本低所以综合考虑下来的选择，原因有很多，可以怎么缓解才是重要的。
第二：
发现问题解决问题。如果我们不能规避合作方无票问题，那可以怎么办?
如果合作方无票，那么我们进账的话就会面临很高的税负，特别商贸行业对于增值税专票的把控很严格，如果没有增值税专票抵扣，相当于就会多交税。
思路：
办理个人独资企业，申请核定征收
①先让个人独资直接与合作方发生业务，因为个人独资企业核定征收是按照销售额交税的，对进项要求不严格。然后个人独资需要交的税就是
个人生产经营所得税税率按五级累进制核定征收，小规模纳税人核定后0.5%-2.1%，一般纳税人核定后0.5%—3.1%，小规模纳税人个人独资企业/合伙企业，综合税负率不会超过5.18%。
商贸公司利润300万，企业所得税+个税120万后交完税还有多少?
销售额500万需要交多少税?
增值税：500w/1.03*3%=14.56万;
附加税：14.56w*5%=0.728万;
个人所得税：500w/1.03*10%*35%-6.55w=10.44万;
综合纳税额：14.56w+0.4368w+10.44w=25.72万;
综合税负率：25.72w/500w=5.14%
注：并且无需再缴纳20%的分红税
②如果公司接下业务了，部分无票支出特可以分包给个人独资企业，缴税原理是一样的，上同。
除此之外，企业还可以在园区享受有限公司增值税、所得税扶持
对于有限公司，企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻湖北、重庆、江苏、上海等园区，依据税收的属地原则，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。
增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-70%给予扶持
如果想长期享受政策可以参考有限公司的优惠，稳定长久很多。如果只是解决近期无进项问题，则可以办理个人独资企业，个人独资税率低是其一大优势，但是政策稳定性则是其一大局限性。
