设计公司年3000万进项少造成利润虚高致多交近320万的税
设计公司年3000万进项少造成利润虚高?致多交近320万的税怎么破
案例： 某设计公司A参与一高端住宅区设计项目，总营收3000万，为保证项目质量，在项目进行的过程中，特地从各地聘请多位行内设计专家共同提供协助，并支付酬劳800万元，但该费用却很难取得合规进项，这一笔成本入不了账，造成利润虚高，可能会导致多交近320万的税。A公司财务为了不让公司利润虚增加重税负压力，准备着手进行公司整体税收筹划。
痛点： 800万实际支出，无法取得相应的进项，导致利润虚高，税负过重，实际利润偏低。
筹划目标：怎么能合理降低企业的税负?
筹划思路： 全国有许多经济开发区，为了当地发展经济而进行招商引资，其中通过入驻山东、重庆、上海等园区成立新公司或者分公司，享受税收洼地的优惠政策，一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收，尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财务制度不健全的企业来说，采用查账征收意味个人所得税是比较高额的，入驻园区申请核定征收的话，能够大大降低企业的税负，综合税率高在5.18%左右。
小规模个人独资企业增值税：3%
个人生产经营所得税核定征收后，小规模企业0.5%-2.1%，一般纳税人0.5%-3.1%
法律依据： 根据《财政部国家税务总局关于印发(关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定)的通知》(财税[2000]91号)针对入驻的个人独资企业，按照收入10% 的利润率实行优惠税率，通过将个人所得税“工资薪金”“劳务报酬”税目转化为个人独资企业的“生产经营所得”，只需要通过成立一人企业跟公司签订合作协议，改变了商业模式和个人获取收益的名义，就可以享受到政策。
筹划步骤： 可以通过入驻园区，如果该设计公司A入驻园区成立两家个人独资企业，利用该个人独资企业去承接其中800万的业务，享受个人生产经营所得税核定征收结果对比：
筹划前：
A公司需要缴纳企业所得税200万;股东分红个税120万，累计缴纳税320万，综合所得税率40%
筹划后：
A公司缴纳所得税，个人独资企业享受核定征收，仅需纳税39.2万，综合税率4.9%
案例： 某设计公司A参与一高端住宅区设计项目，总营收3000万，为保证项目质量，在项目进行的过程中，特地从各地聘请多位行内设计专家共同提供协助，并支付酬劳800万元，但该费用却很难取得合规进项，这一笔成本入不了账，造成利润虚高，可能会导致多交近320万的税。A公司财务为了不让公司利润虚增加重税负压力，准备着手进行公司整体税收筹划。
痛点： 800万实际支出，无法取得相应的进项，导致利润虚高，税负过重，实际利润偏低。
筹划目标：怎么能合理降低企业的税负?
筹划思路： 全国有许多经济开发区，为了当地发展经济而进行招商引资，其中通过入驻山东、重庆、上海等园区成立新公司或者分公司，享受税收洼地的优惠政策，一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收，尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财务制度不健全的企业来说，采用查账征收意味个人所得税是比较高额的，入驻园区申请核定征收的话，能够大大降低企业的税负，综合税率高在5.18%左右。
小规模个人独资企业增值税：3%
个人生产经营所得税核定征收后，小规模企业0.5%-2.1%，一般纳税人0.5%-3.1%
法律依据： 根据《财政部国家税务总局关于印发(关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定)的通知》(财税[2000]91号)针对入驻的个人独资企业，按照收入10% 的利润率实行优惠税率，通过将个人所得税“工资薪金”“劳务报酬”税目转化为个人独资企业的“生产经营所得”，只需要通过成立一人企业跟公司签订合作协议，改变了商业模式和个人获取收益的名义，就可以享受到政策。
筹划步骤： 可以通过入驻园区，如果该设计公司A入驻园区成立两家个人独资企业，利用该个人独资企业去承接其中800万的业务，享受个人生产经营所得税核定征收结果对比：
筹划前：
A公司需要缴纳企业所得税200万;股东分红个税120万，累计缴纳税320万，综合所得税率40%
筹划后：
A公司缴纳所得税，个人独资企业享受核定征收，仅需纳税39.2万，综合税率4.9%
