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服务业享2万亿税收扶持补贴企业还是税负重因都面临这几个问

区域:
重庆 > 江北 > 观音桥
类别:
税务顾问
地址:
观音桥
  服务业享2万亿税收扶持补贴?企业还是税负重?因都面临这几个问题

  企业沉重的税负,四川的服务业企业几乎都面临着以下几个问题:

  1. 人工成本占比高,企业缺少进行抵扣,增值税进项不足,利润虚高。

  2. 25%企业所得税压力大,剩余真实利润偏低。

  3. 企业员工、股东个人所得税税负偏高。

  服务业税收优惠

  1. 申请小规模纳税人,享受2万亿税收扶持补贴,企业年利润在300万以下的企业,可以按照5%--10%的企业所得税范围进行征收,如果企业每个季度内不满30万的小规模纳税人可以免征增值税。

  2. 选择税收优惠园去进行税务筹划,目前在重庆、湖北、江苏、上海等税收园区可以享受到增值税和企业所得税扶持。

  入驻税收优惠园区

  1.有限公司增值税、所得税扶持

  对于有限公司,企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻湖北、上海、重庆园区,依据税收的属地原则,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

  增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

  企业所得税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

  【可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等),可叠加享受园区的扶持政策。】

  2. 个人独资企业核定征收

  小规模纳税人入驻上海、湖北园区成立个人独资企业,申请核定征收,个人生产经营所得税

  核定后0.5%-2.1%,而针对一般纳税人也可以通过入驻上海园区申请核定征收,核定后个人生产经营所得税在0.5%--3.1%左右。

  以小规模纳税人为例,企业增值税:3%,不缴纳企业所得税,个人所得税核定征收0.5-2.1%(小规模高2.1%)。总体税负高不会超过5.18%,极大地降低了企业的整体税负。

  案例分析:

  一家上海的地产广告营销策划服务公司,原公司一年1000万的营业额,成本费用400万元,那他需要缴纳的税收是:

  增值税1000*6%=60万

  企业所得税(1000-400)*25%=150万

  附加税60*5%=3万,分红(600-150)*20%=90万

  税收总计60+150+3+90约303万。

  如果入驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业,享受核定征收个人所得税2.1%,则需要缴纳增值税500*3%*2=30万,个人所得税500*2.1%*2=21万,附加税30*5%=1.5万,税收总计30+21+1.5=52.5万,相比之前的有限公司节约了250.5万,节税比例高达82%以上。

  总结:不管对于高利润,缺进项的现代服务业,还是高收入的自由职业者和公司股东或企业高管,个人独资企业都是其节税的不二之选。其次,对于规模较大的生产、制造、贸易企业,也可以选择在优惠园区成立新公司或者分公司,享受财政扶持,提高企业核心竞争力。
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