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商贸行业税收洼地节税方案个人独资核定征收

区域:
重庆 > 江北 > 观音桥
类别:
税务顾问
地址:
协信中心
企业:
重庆黔之尚企业孵化器有限公司 企业已认证
  商贸行业年收入800万,缴税270多万,如何做好税筹?纳税25.76万

  目前商贸贸易销售行业企业的税务负担相对于其他行业来说,压力是非常大的,商贸贸易类企业经常出现缺乏进项,各行业中高的增值税税率13%(2019年4月1日以前是16%),25%的企业所得税,让企业得到的实际利润大打折扣。因此,商贸贸易类的企业如何合理节税颇为重要。

  商贸贸易类企业如何合理节税?

  成立个人独资企业,享受核定征收:

  企业可以选择入驻园区注册个人独资企业申请核定征收,在园区成立新公司,将主体公司的采购以及1327销售业务由新开设的公司进行操作,并由新公司缴纳税享受扶持,以XX经营部, XX采购中心,XX物流中心等,对应经营业务,通过在园区注册地缴纳税款享1935受核定征收低税率,同个独企业需要做到财税合规、“三流合一”,业务807真实合理。

  商贸销售类设立个人独资/个体工商户/合伙企业个税核定征收(0.25%—1.75%)。

  例:胡先生从事商贸行业,因为下面的小采购商不愿意开具发票,导致企业缺少成本票企业所得税虚高,为了解决缺票问题,胡先生在园区成立了一家商贸中心,先由采购中心进行采购,再统一卖给自己的公司,成功减轻企业税负重问题。

  重庆万州胡先生商贸公司,主营玩具生产和销售,年底销售收入800万,各项成本和人工费用在400万,其正常纳税如下:

  增值税:800万*13%=104万

  企业所得税:(800万-400万 ) *25%=100万

  附加税:104万*6%=6.24万

  分红税;(400-100 ) *20%=60万

  共计:104万+100万+6.24万+60万=270.24万

  入驻园区拆分为2个400万小规模个人独资企业,享受核定征收

  增值税(2021年期间可享受1%优惠政策):400万*1%*2=8万

  个人独资企业不用缴纳企业所得税和分红税

  个人所得税:16.8万

  附加税:8万*6%*2=0.96万

  共计8+16.8+0.96=25.76万

  对比一看,由原来的270多万降至25.76万,与非核定征收相比,节税比例高达80%以上!

  也可以在园区成立一个或者多个个人独资企业,比如某工作室,某服务中心,某咨询中心等等,采用业务拆分或者剥离重组的方式,将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。

  服务行业:个税核定征收之后税率在0.5%—2.1%

  成立有限公司,享受税收扶持政策:

  将主体公司迁移至园区,主体公司将税收全部留存在园区内享受税收扶持。

  主体企业在园区成立分公司或新公司,从而享受税收优惠政策。

  增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

  企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

  车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

  总结,商贸行业的节税筹划渠道有很多,选择适合自己的才是主要的。

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