广告公司如何税收筹划无企业所得税税负低至百分之一
广告公司大佬们不会告诉你的5个节税思路：无企业所得税，核定税率低至0.5%
在竞争激烈的市场经济中，企业越来越重视广告。广告行业迅猛发展，特别是中小型广告公司如雨后春笋般出现，再加上越来越多大型外资广告公司的陆续进入，广告行业之间竞争非常激烈。现在人们经常看到各种各样的街头广告。通过有效的广告开拓新市场，巩固现有市场，树立良好的企业形象。企业在策划广告时应该考虑合适的广告方法，因为不同的广告形式会导致企业承担不同的税收，但这也是企业容易忽视的地方。
营改增后，广告公司的营业税是6%，所得税是25%。广告行业一直属于高利润行业，让企业经营者头疼的问题主要是：
一、一般纳税人无增值税进项发票抵扣问题
二、经营成本隐形导致的企业所得税税负过高问题
三、公司内设计师及销售人员工资普遍较高所导致的个税及社保问题
四、多交文化事业建设费问题
对于广告公司来说，税负主要来源于增值税和企业所得税及个税。由于广告业税费负担高、利润高，一些广告公司在赚取收入时不开具收据，而是直接用现金交易，或以实物代替广告费等方式减少收入，从而达到减少交税的目的。很多广告公司的税务痛点都是企业所得税，而针对解决企业所得税高的问题，可以考虑大佬们不会告诉你的以下5个节税思路：
一、成立个人独资企业，享受核定政策。设立广告耗材采购中心，这样成本低，没有企业所得税，还解决前端采购没有成本票的难题。
材料采购分离出来，在园区设立材料采购销售中心等，同样可以享受核定征收，销售采购经营部个税核定征收0.25%~1.75%。
二、将公司设计部门独立出来，成立设计中心。成立个人独资企业，享受核定政策。
小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模高2.1%)，一般纳税人0.5%-3.1%。
案例解析：北京一家广告设计公司主营范围是广告设计、制作、技术服务等，公司原来一年1000万的营业额，成本费用400万元，那他需要缴纳的税收是，增值税1000*6%=60万，企业所得税约(1000-400)*25%=150万，附加税60*6%=3.6万，分红个税(600-150)*20%=90万元，税收总计60+150+3+90约303.6万。。
然后该公司在园区建立了2家个人独资企业来承接业务，享受核定政策，那么他应该交纳如下：
增值税：500w/1.01*1%=4.95w*2=9.9w
附加税：9.9×6%=0.594w
个人生产经营所得税：500/1.03*10%*35%-6.55=10.44万*2=20.88
综合税负3.14%
因此，个独模式下整体税额在31.374万!
三、将原来广告市场人员，改为灵活用工，员工收入增加，公司也不用承担社保成本。
四、主体公司注册在税收优惠园区，享受增值税、企业所得税的税收扶持政策。
对于有限公司，企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区，依据税收的属地原则，企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。
增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持
车船税:以纳税总额的70%-80%扶持
财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持
五、业务分拆，成立软件公司，因为广告播放需要软件的，这样就可以变成高新企业、软件企业，享受即征即退政策，13%变成1%。
其中无论销售中心还是设计中心，都是个人独资企业或个体户，并且申请核定征收，具有以下优势:
1.增值税1%
2.没有企业所得税
3.个税核定，低至0.5%
对此，建议老板们，一定要实时关注税收优惠政策，合理节税，从而让自己的税负降低，增加企业的利润。
财韬是集地方对接、项目落地于一体的服务平台，为企业提供入驻园区、工商注册、代理记账、财税管理、股转挂牌、知识产权代理等服务。财韬与全国各地的园区开展合作并设立园区服务平台，并为企业成功入驻提供便捷、、透明、就近的一站式工商税务服务。
在竞争激烈的市场经济中，企业越来越重视广告。广告行业迅猛发展，特别是中小型广告公司如雨后春笋般出现，再加上越来越多大型外资广告公司的陆续进入，广告行业之间竞争非常激烈。现在人们经常看到各种各样的街头广告。通过有效的广告开拓新市场，巩固现有市场，树立良好的企业形象。企业在策划广告时应该考虑合适的广告方法，因为不同的广告形式会导致企业承担不同的税收，但这也是企业容易忽视的地方。
营改增后，广告公司的营业税是6%，所得税是25%。广告行业一直属于高利润行业，让企业经营者头疼的问题主要是：
一、一般纳税人无增值税进项发票抵扣问题
二、经营成本隐形导致的企业所得税税负过高问题
三、公司内设计师及销售人员工资普遍较高所导致的个税及社保问题
四、多交文化事业建设费问题
对于广告公司来说，税负主要来源于增值税和企业所得税及个税。由于广告业税费负担高、利润高，一些广告公司在赚取收入时不开具收据，而是直接用现金交易，或以实物代替广告费等方式减少收入，从而达到减少交税的目的。很多广告公司的税务痛点都是企业所得税，而针对解决企业所得税高的问题，可以考虑大佬们不会告诉你的以下5个节税思路：
一、成立个人独资企业，享受核定政策。设立广告耗材采购中心，这样成本低，没有企业所得税，还解决前端采购没有成本票的难题。
材料采购分离出来，在园区设立材料采购销售中心等，同样可以享受核定征收，销售采购经营部个税核定征收0.25%~1.75%。
二、将公司设计部门独立出来，成立设计中心。成立个人独资企业，享受核定政策。
小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模高2.1%)，一般纳税人0.5%-3.1%。
案例解析：北京一家广告设计公司主营范围是广告设计、制作、技术服务等，公司原来一年1000万的营业额，成本费用400万元，那他需要缴纳的税收是，增值税1000*6%=60万，企业所得税约(1000-400)*25%=150万，附加税60*6%=3.6万，分红个税(600-150)*20%=90万元，税收总计60+150+3+90约303.6万。。
然后该公司在园区建立了2家个人独资企业来承接业务，享受核定政策，那么他应该交纳如下：
增值税：500w/1.01*1%=4.95w*2=9.9w
附加税：9.9×6%=0.594w
个人生产经营所得税：500/1.03*10%*35%-6.55=10.44万*2=20.88
综合税负3.14%
因此，个独模式下整体税额在31.374万!
三、将原来广告市场人员，改为灵活用工，员工收入增加，公司也不用承担社保成本。
四、主体公司注册在税收优惠园区，享受增值税、企业所得税的税收扶持政策。
对于有限公司，企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区，依据税收的属地原则，企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。
增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持
车船税:以纳税总额的70%-80%扶持
财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持
五、业务分拆，成立软件公司，因为广告播放需要软件的，这样就可以变成高新企业、软件企业，享受即征即退政策，13%变成1%。
其中无论销售中心还是设计中心，都是个人独资企业或个体户，并且申请核定征收，具有以下优势:
1.增值税1%
2.没有企业所得税
3.个税核定，低至0.5%
对此，建议老板们，一定要实时关注税收优惠政策，合理节税，从而让自己的税负降低，增加企业的利润。
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