建筑设计公司利润虚高 如何合理利用税收政策降负
众所周知，中小企业“税负重、寻票难”的问题已是十分显著，国家方面也在实施各种减税降费的措施以帮助中小企业更好的发展。中小企业作为我国现代经济发展不可缺少的一员，如何健康稳定的成长，这不仅是企业经营者需要考虑的问题，也是国家和整个社会需要关注的问题。
目前，我国企业所得税税率为25%。首先，在企业层面征收25%的企业所得税，股东层面征收20%的分红个税，上次听一个做建筑设计的X总说，这个行业收入不错，一年有个几千万的营业额。但是税赋压力太大了，这行业成本的重头戏都是些员工工资，净利润比较高。所以一年到头其实拿到手里的钱也没多少。其实这不仅是建筑设计这个行业的问题，也是大多数服务行业的事。直到了解到了个人独资企业。
什么是个人独资企业？核定征收？
个人独资企业即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。个人独资企业是介于有限公司和个体工商户之间的一种组织形式。个人独资企业按照现行税法规定是不交企业所得税，而交个人所得税的。
核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。核定征收还分为定额和定率两种征收方式。
大家都知道，大多数建筑设计公司都属于高收益，高所得税的盈利型公司，因为建筑涉设计类公司在成本费用上主要的成本就是人工成本，进项就偏少，导致盈利多，所以企业所得税就会很高，个人所得税也会很多。
在营改增之前，买卖发票、虚增成本费用、账这些都是很多企业用来节税的方法，但是现在相关税务机关对这方面的管控越来越严格了，这些行为都是属于“不合法”的范畴，那么建筑设计行业该如何降低企业的税负压力，合理的减税降费。
那么设计行业又该如何发展呢？利用税收优惠政策减轻设计行业的自身税负压力。
1、有限公司税收优惠政策
设计行业可以通过拆分业务结构，分流业务模式来降低税负，企业可以在四川、浙江、重庆、海南、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区，设立分公司、子公司或者新公司。
增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持
车船税:以纳税总额的60%-80%扶持
扶持周期:按月交税(申报次月扶持)
[另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策]
案例解析
江苏某建筑工程企业,年利润12000万,增值税680万,企业利润高,税负重,希望能合规节税。
增值税:680万
企业所得税:12000*25%=3000万
合计:3680万
该企业入园后,增值税可以享受高达194.3万,企业所得税可以享受高达1071.4万即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达1265.7万的扶持。
2、核定征收税收优惠政策
除此之外，企业还可以以个人独资企业形式入驻园区，享受个税核定征收政策。比如一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计等可以成立独资企业里享受核定征收政策。
个人独资企业税收优惠政策(小规模/一般纳税人)：
增值税：1%
个独、个体均可核定，个税核定征收低至0.2%
入驻园区总税负2.66%
建筑、商贸公司还可以把劳务、材料采购分离出来,在园区设立建筑工程队、材料采购销售中心等,同样可以享受核定征收,销售采购经营部个税核定征收0.25%~1.75%。
案例分析
某建筑公司有500的涉及业务分流到个人独资企业来，入驻我们园区享受政策，税负：
增值税：500万/1.03*3%=14.56万
附加税：14.56万*3%=0.4368万
个人生产经营所得税：500/1.03*10%*35%-6.55=10.44万
综合税负(14.56万+0.4368万+10.44万)/500w=5.08%
综上所述，我们可以看出，本来需要缴纳160万的税负现在只需要缴纳25.44万!税负减至5.08%!
入驻园区选择成立个人独资企业，对原有的主体公司进行业务分流，并合法享受当地的财政扶持，节税效果非常可观。
因为个人独资企业在园区内注册，可以享受到定征收政策，税率是非常低的，通过改变经营模式即可带来这么大的改变。除开勘察设计行业，其他不管什么行业，只要有税收优惠，作为公司的主导者就应该去了解这块，让公司尽量用合理的方式去享受这个政策，既缓解了公司的困境，也为经济的发展贡献了自己的力量，您说这么理解是个理儿吧？
总体而言，不仅是建筑设计行业，还有一些软件开发，商务服务，广告，直播等一系列低成本高收入的公司的个人独资企业采取核定征收可以降低实际税负。因为核定的应税所得率是一定的，如果实行查帐征收方式，交纳的所得税相对要高于核定征收方式计算的税额，且对纳税人来说，核定征收计算简单，方便而省事。
目前，我国企业所得税税率为25%。首先，在企业层面征收25%的企业所得税，股东层面征收20%的分红个税，上次听一个做建筑设计的X总说，这个行业收入不错，一年有个几千万的营业额。但是税赋压力太大了，这行业成本的重头戏都是些员工工资，净利润比较高。所以一年到头其实拿到手里的钱也没多少。其实这不仅是建筑设计这个行业的问题，也是大多数服务行业的事。直到了解到了个人独资企业。
什么是个人独资企业？核定征收？
个人独资企业即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。个人独资企业是介于有限公司和个体工商户之间的一种组织形式。个人独资企业按照现行税法规定是不交企业所得税，而交个人所得税的。
核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。核定征收还分为定额和定率两种征收方式。
大家都知道，大多数建筑设计公司都属于高收益，高所得税的盈利型公司，因为建筑涉设计类公司在成本费用上主要的成本就是人工成本，进项就偏少，导致盈利多，所以企业所得税就会很高，个人所得税也会很多。
在营改增之前，买卖发票、虚增成本费用、账这些都是很多企业用来节税的方法，但是现在相关税务机关对这方面的管控越来越严格了，这些行为都是属于“不合法”的范畴，那么建筑设计行业该如何降低企业的税负压力，合理的减税降费。
那么设计行业又该如何发展呢？利用税收优惠政策减轻设计行业的自身税负压力。
1、有限公司税收优惠政策
设计行业可以通过拆分业务结构，分流业务模式来降低税负，企业可以在四川、浙江、重庆、海南、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区，设立分公司、子公司或者新公司。
增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持
车船税:以纳税总额的60%-80%扶持
扶持周期:按月交税(申报次月扶持)
[另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策]
案例解析
江苏某建筑工程企业,年利润12000万,增值税680万,企业利润高,税负重,希望能合规节税。
增值税:680万
企业所得税:12000*25%=3000万
合计:3680万
该企业入园后,增值税可以享受高达194.3万,企业所得税可以享受高达1071.4万即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达1265.7万的扶持。
2、核定征收税收优惠政策
除此之外，企业还可以以个人独资企业形式入驻园区，享受个税核定征收政策。比如一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计等可以成立独资企业里享受核定征收政策。
个人独资企业税收优惠政策(小规模/一般纳税人)：
增值税：1%
个独、个体均可核定，个税核定征收低至0.2%
入驻园区总税负2.66%
建筑、商贸公司还可以把劳务、材料采购分离出来,在园区设立建筑工程队、材料采购销售中心等,同样可以享受核定征收,销售采购经营部个税核定征收0.25%~1.75%。
案例分析
某建筑公司有500的涉及业务分流到个人独资企业来，入驻我们园区享受政策，税负：
增值税：500万/1.03*3%=14.56万
附加税：14.56万*3%=0.4368万
个人生产经营所得税：500/1.03*10%*35%-6.55=10.44万
综合税负(14.56万+0.4368万+10.44万)/500w=5.08%
综上所述，我们可以看出，本来需要缴纳160万的税负现在只需要缴纳25.44万!税负减至5.08%!
入驻园区选择成立个人独资企业，对原有的主体公司进行业务分流，并合法享受当地的财政扶持，节税效果非常可观。
因为个人独资企业在园区内注册，可以享受到定征收政策，税率是非常低的，通过改变经营模式即可带来这么大的改变。除开勘察设计行业，其他不管什么行业，只要有税收优惠，作为公司的主导者就应该去了解这块，让公司尽量用合理的方式去享受这个政策，既缓解了公司的困境，也为经济的发展贡献了自己的力量，您说这么理解是个理儿吧？
总体而言，不仅是建筑设计行业，还有一些软件开发，商务服务，广告，直播等一系列低成本高收入的公司的个人独资企业采取核定征收可以降低实际税负。因为核定的应税所得率是一定的，如果实行查帐征收方式，交纳的所得税相对要高于核定征收方式计算的税额，且对纳税人来说，核定征收计算简单，方便而省事。
