年底马上来了企业缺乏大量成本票如何合理解决
年底马上来了，企业缺乏大量成本票，如何合理解决？
今年注定是要重点载入史册的一年，在这不平凡的一年里，各行各业都经历了艰难的时刻，下半年逐渐好转。还剩下3个月左右今年就结束了，年底汇算清缴即将来临，许多缺大量成本票，企业所得税压力巨大，寻找税收洼地利用优惠政策筹划业务已经刻不容缓了。了解过或享受过的企业应该都比较清楚，合理享受税收优惠政策对企业降税的目的可以达到事半功倍的效果。目前我国企业存在的的通病主要有：1、缺进项专票，增值税压力巨大2、部分业务支出无法取得相应的发票，利润虚高，企业所得税税负高！3、股东/管理层/高薪员工多，20%/3%-45%的个人所得税高！ 面对这些问题，说实话，企业肯定也是有心无力，票能要得都要了，但部分业务是与个人发生的，给不了票，这种业务价格非常划算不得不做。所以啊，企业也是十分的为难。缺都缺了，只能事后想办法如何解决缺票问题了。公——《节税精灵》
解决方案一（企业利润虚高型）：
在税收洼地 设立与原公司业务相配套的个人独资企业，原公司承接业务后，分包部分给个人独资企业来完成，个人独资企业开具相应的发票给受票方。个人独资企业享受税收园区的核定征收政策，个人所得税核定征收后0.5%-2.1%。小规模增值税3%；附加税0.18%。（2020年小规模企业增值税优惠政策，按照1%征收）目前总税率低至3%，完税之后合理合法公转私，无分红个税。
举例：
案例：广州xxx企业年在重庆园区注册成立了一家小规模个人独资企业，年营收400万（开票额400万），因为个人经营所得税是核定征收的，所以直接核定企业营业额。
即增值税缴纳：400万÷1.01×1%≈3.96万；（疫情期间小规模纳税人增值税按1%征收）
附加税：3.96万×6%≈0.24万；
个人经营所得税：400万×10%×30%-4.05万=7.95万；
税金合计：12.15万；总税率：3.03%；400万正常纳税企业所得税25%税率：100万，分红税20%税率：60万，正常纳税总计160万。节税幅度一目了然。
解决（朱I86）方案二（高管股东分红）：
高管股东员工的分红或者提成，也可以通过设立与原公司业务相匹配的个人独资企业，通过业务分包的的形式合理将分红转给个人独资企业；然后个人独资企业享受个人所得税的核定征收政策，总税率也是3%左右。
解决方案三（增值税、企业所得税优惠政策）：
在园区“设立分公司/子公司”，部分业务通过分/子公司来承接，然后享受园区优惠政策：增值税以地方留存的40%-80%扶持，企业所得税以地方留存的40%-80%扶持，此外企业所得税还能选择1%核定征收，煤炭、再生资源行业均可。如需详细了解园区税收优惠政策，请关注，公——《节税精灵》
今年注定是要重点载入史册的一年，在这不平凡的一年里，各行各业都经历了艰难的时刻，下半年逐渐好转。还剩下3个月左右今年就结束了，年底汇算清缴即将来临，许多缺大量成本票，企业所得税压力巨大，寻找税收洼地利用优惠政策筹划业务已经刻不容缓了。了解过或享受过的企业应该都比较清楚，合理享受税收优惠政策对企业降税的目的可以达到事半功倍的效果。目前我国企业存在的的通病主要有：1、缺进项专票，增值税压力巨大2、部分业务支出无法取得相应的发票，利润虚高，企业所得税税负高！3、股东/管理层/高薪员工多，20%/3%-45%的个人所得税高！ 面对这些问题，说实话，企业肯定也是有心无力，票能要得都要了，但部分业务是与个人发生的，给不了票，这种业务价格非常划算不得不做。所以啊，企业也是十分的为难。缺都缺了，只能事后想办法如何解决缺票问题了。公——《节税精灵》
解决方案一（企业利润虚高型）：
在税收洼地 设立与原公司业务相配套的个人独资企业，原公司承接业务后，分包部分给个人独资企业来完成，个人独资企业开具相应的发票给受票方。个人独资企业享受税收园区的核定征收政策，个人所得税核定征收后0.5%-2.1%。小规模增值税3%；附加税0.18%。（2020年小规模企业增值税优惠政策，按照1%征收）目前总税率低至3%，完税之后合理合法公转私，无分红个税。
举例：
案例：广州xxx企业年在重庆园区注册成立了一家小规模个人独资企业，年营收400万（开票额400万），因为个人经营所得税是核定征收的，所以直接核定企业营业额。
即增值税缴纳：400万÷1.01×1%≈3.96万；（疫情期间小规模纳税人增值税按1%征收）
附加税：3.96万×6%≈0.24万；
个人经营所得税：400万×10%×30%-4.05万=7.95万；
税金合计：12.15万；总税率：3.03%；400万正常纳税企业所得税25%税率：100万，分红税20%税率：60万，正常纳税总计160万。节税幅度一目了然。
解决（朱I86）方案二（高管股东分红）：
高管股东员工的分红或者提成，也可以通过设立与原公司业务相匹配的个人独资企业，通过业务分包的的形式合理将分红转给个人独资企业；然后个人独资企业享受个人所得税的核定征收政策，总税率也是3%左右。
解决方案三（增值税、企业所得税优惠政策）：
在园区“设立分公司/子公司”，部分业务通过分/子公司来承接，然后享受园区优惠政策：增值税以地方留存的40%-80%扶持，企业所得税以地方留存的40%-80%扶持，此外企业所得税还能选择1%核定征收，煤炭、再生资源行业均可。如需详细了解园区税收优惠政策，请关注，公——《节税精灵》
