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企业年底的税收压力 有这几种税收优惠政策解决

区域:
广州 > 广州周边
类别:
税务顾问
地址:
上海
马上迎来新的一年,将近年关,企业可能会面临税收压力,一般体现在以下几个方面:

1.增值税压力:每个企业都需要缴纳增值税,税率分为小规模3%、一般纳税人服务业6%、一般纳税人建筑业9%、一般纳税人贸易业13%,根据规模与行业,增值税税率有所不同;

2.企业所得税压力:企业所得税一般按查账征收的税率为25%,也就是利润部分除去含税后,再乘以25%,那就是企业后的利润了;

3.分红税压力:分红税的税率为20%,也就是企业在缴完企业所得税后,需要把企业账户里的资金转入法人或者股东的手上,这时就需要缴纳分红税。

当然还有其他一些小税种,但增值税、企业所得税和分红税对于企业年底纳税来说,税收压力还是很重的,若想要减少以上的税收,有合理的方法解决吗?当然有!

企业年底的税收压力,有这几种税收优惠政策解决
由于今年的特别情况,针对小规模纳税人增值税可以享受减免政策,从以往的3%降低至1%,这对企业来说是一个很大的优惠,另外在经济开发区出台了一系列的税收优惠政策,针对不同的企业情况给出相应的税收筹划。

1)增值税税负重:在税收园区注册新公司或分公司,就能享受增值税和企业所得税的税收扶持政策,扶持比例根据企业的纳税额而定,高可获得增值税纳税额的32%。这种方式不仅能缓解增值税压力,还能长期发展。

2)企业所得税压力大:有两种方式解决:①在税收园区注册个人独资企业,原公司将利润以业务的形式分包到个独,个独能享受核定征收,对个人经营所得税进行核定,即核定开票额的10%作为应纳税额,再按照五级累进制计算得出个税税率在0.5%-2.19%之间。小规模纳税人增值税1%(持续到2020年底),再加上附加税,所以三税合一综合税率在3%左右。个独专票或普票均能开具。

②另一种方式,那就是自然人代开模式,就是企业将一笔业务分包给个人,然后以个人的名义去税收园区代开,园区将个人看作是个体工商户的形式,即享受核定征收,个税核定0.5%,增值税1%,附加税0.06%,综合税率1.56%,1-3天就能出票,并附有完税证明。个人代开出来的普通发票,企业可以用来做成本解决企业所得税压力。

企业年底的税收压力,有这几种税收优惠政策解决
以上是针对企业不同的压力制定的税收方案,企业可根据自身的情况去选择,将近年底,企业有需求还得尽早做准备。若急需解决企业所得税问题,可以尝试自然人代开模式,方便快捷。若企业是为2021做打算,并长期接业务,可以选择个人独资企业。

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