合理合法进行公转私 后一种老板都在用
随着税务管理的不断规范，公对私、私对公之间的账户走款也成为税务稽查的重点。
而金税四期的上线实施，是国家税局用来监控监管企业税收的信息系统，它采用了云端大数据库进行计算及评估，通过互联网把工商、税务、社保、公安、质检、统计局以及银行等等相关部门，全网打通，一号连控，监管企业税收管理。
金税四期的监察的范围不仅仅是税务，还有非税的部分，对企业的经营业务实行全面监控，特备是银行数据的配合，对于企业账户资金的走向同样一清二楚。
所以企业账户的钱往哪里走，进入哪里的账户、在金税四期的监察下都是透明的，税务依靠大数据稽查，对企业的税收强制性的规范起来。
公司利用私户、微信、支付宝等收取货款来匿部分收入，或收款却没有开票，无交易或虚增交易而开票的等等。注意了！这些操作赶快停止！
金税四期，不仅对财务申报的数据核实是否异常外，还会通过公司公户，公司相关人员的私户、同行业收入成本费用，利润情况等来相对比稽查。
以下6种行为将受到重点监控:
1.企业规模小但是流水确实上千万的
2.转出转入异常
3.账户频繁注销开户
4.公户私户转账频繁
5.闲置账户大量交易
6、资金流向和经营范围无关
有的朋友会想，既然公转私这么麻烦，老板直接借款不就行了？下面就来看一个案例：
老杨是一家物流公司的老板，2019年看中海边一套大别墅，可手里钱不够，便从自己所开的公司"借"走了350万元拿去买房子了。
2021年，税局在对老杨的公司税务稽查中，发现该公司"其他应收款"名下发现了有一笔350万元"借款"至今未还，并已经超过归还期限。
依照"利息、股息、红利所得"计征个人所得税70万元，并对少扣缴税款处于百分之五十的罚款即35万元，共计105万元。
根据《关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》（财税[2003]158号）规定：纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。
虽然股东借款不用缴纳税金，但是需要在本纳税年度归还，否则将按照利息、股息、红利所得，计征20%的个人所得税，还可能面临罚款。
那么怎么样才能合理合法的公转私？来看看以下8种支付方式：
1、发放员工实际工
2、员工实际差旅报销
3、支付个人劳务报酬
4、向自然人采购货物
5、归还个人借款
6、支付个人赔偿金
7、股东利润分配
8、个人独资企业利润分配
成立个人独资,转换业务模式
一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收,尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财赂制度不健全的企业来说,采用查账征收意味个人所得税是比较高额的,入驻园区申请核定征收的话,能够大大降低企业的税负,综合税率高不过3.1%。
企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业，比如某工作室，某服务中心，某咨询中心，XX事务所等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。
增值税：小规模纳税人1%
因个人独资企业依法不征收企业所得税,只存在增值税和个税,个税按照当地税收优惠政策,核定行业利润率(大多是10%或者5%,根据行业不同有所区别,商贸业5%,服务业10%),再按五级累进制缴税。
服务行业个税核定征收,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%
商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&-般纳税人皆可核定)
例：公司转100万给老板个人，需要按分红缴纳个税=100*20%=20万元;
成立个人独资企业，公司给个人独资企业转款100万元，个人独资企业开具相应的发票。需要缴纳个税=1.5万元
则，通过此种方法可以节税=20-1.5=18.5万元。
注意，个人独资企业需向公司提供相应的服务且合理，才能开具发票，不能为了一味地追求节税，而忽视了税务风险。
税务上面，没有任何捷径可以走，任何筹划也是基于真实业务的情况下进行，合理利用好各种税收优惠政策，帮助企业减轻更多的税负压力。
而金税四期的上线实施，是国家税局用来监控监管企业税收的信息系统，它采用了云端大数据库进行计算及评估，通过互联网把工商、税务、社保、公安、质检、统计局以及银行等等相关部门，全网打通，一号连控，监管企业税收管理。
金税四期的监察的范围不仅仅是税务，还有非税的部分，对企业的经营业务实行全面监控，特备是银行数据的配合，对于企业账户资金的走向同样一清二楚。
所以企业账户的钱往哪里走，进入哪里的账户、在金税四期的监察下都是透明的，税务依靠大数据稽查，对企业的税收强制性的规范起来。
公司利用私户、微信、支付宝等收取货款来匿部分收入，或收款却没有开票，无交易或虚增交易而开票的等等。注意了！这些操作赶快停止！
金税四期，不仅对财务申报的数据核实是否异常外，还会通过公司公户，公司相关人员的私户、同行业收入成本费用，利润情况等来相对比稽查。
以下6种行为将受到重点监控:
1.企业规模小但是流水确实上千万的
2.转出转入异常
3.账户频繁注销开户
4.公户私户转账频繁
5.闲置账户大量交易
6、资金流向和经营范围无关
有的朋友会想，既然公转私这么麻烦，老板直接借款不就行了？下面就来看一个案例：
老杨是一家物流公司的老板，2019年看中海边一套大别墅，可手里钱不够，便从自己所开的公司"借"走了350万元拿去买房子了。
2021年，税局在对老杨的公司税务稽查中，发现该公司"其他应收款"名下发现了有一笔350万元"借款"至今未还，并已经超过归还期限。
依照"利息、股息、红利所得"计征个人所得税70万元，并对少扣缴税款处于百分之五十的罚款即35万元，共计105万元。
根据《关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》（财税[2003]158号）规定：纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。
虽然股东借款不用缴纳税金，但是需要在本纳税年度归还，否则将按照利息、股息、红利所得，计征20%的个人所得税，还可能面临罚款。
那么怎么样才能合理合法的公转私？来看看以下8种支付方式：
1、发放员工实际工
2、员工实际差旅报销
3、支付个人劳务报酬
4、向自然人采购货物
5、归还个人借款
6、支付个人赔偿金
7、股东利润分配
8、个人独资企业利润分配
成立个人独资,转换业务模式
一些类型的企业可以通过注册个人独资企业进行核定征收,尤其对于那些资料残缺难以查账、成本账务难做、财赂制度不健全的企业来说,采用查账征收意味个人所得税是比较高额的,入驻园区申请核定征收的话,能够大大降低企业的税负,综合税率高不过3.1%。
企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业，比如某工作室，某服务中心，某咨询中心，XX事务所等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。
增值税：小规模纳税人1%
因个人独资企业依法不征收企业所得税,只存在增值税和个税,个税按照当地税收优惠政策,核定行业利润率(大多是10%或者5%,根据行业不同有所区别,商贸业5%,服务业10%),再按五级累进制缴税。
服务行业个税核定征收,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%
商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&-般纳税人皆可核定)
例：公司转100万给老板个人，需要按分红缴纳个税=100*20%=20万元;
成立个人独资企业，公司给个人独资企业转款100万元，个人独资企业开具相应的发票。需要缴纳个税=1.5万元
则，通过此种方法可以节税=20-1.5=18.5万元。
注意，个人独资企业需向公司提供相应的服务且合理，才能开具发票，不能为了一味地追求节税，而忽视了税务风险。
税务上面，没有任何捷径可以走，任何筹划也是基于真实业务的情况下进行，合理利用好各种税收优惠政策，帮助企业减轻更多的税负压力。
