离岸公司在企业架构管理及风险-鸿球

离岸公司在企业的架构普遍体现：

Appleby作为全球大的离岸法律事务所、信托服务与行政管理服务供应商，针对大型国际企业收购案例提出了自己的看法，Appleby认为：“十几年前，国际企业进军中国，用离岸公司作为一个投资的中间工具，一些大型跨国企业进入中国，一般会成立一家或多家开曼群岛(Cayman Islands)公司或者一家英属维尔京群岛(BVI)公司作为投资的途径。而如今，随着中国经济改革的加速发展，我们同样可以利用离岸公司的方式，加快企业海外并购和收购的步伐。”

据了解，Appleby所谈到的离岸公司收购方式在国外已经有了数十年成功运作，不但只是矿产资源等个案，我国许多大型国企在收购一些境外项目时常常会遇到这样的情景。比如，某国企去加拿大购买一个开发项目，对方企业架构里已经有一家离岸公司持有这个项目。所以这家国企只要将持有这个项目的离岸公司买过来即可。国外企业采用这种离岸公司运作的方式，是税务和法律顾问们早早就已经建议他们建立这样的安排，所以对他来说，你要买我的矿，那你就买我的离岸控股公司就行了。这样的好处在于，收购过程不影响对方的其他业务，不然的话如果直接购买对方的直接营运子公司，可能需要对方政府的批准，或者银行的批准。

离岸公司在企业架构管理方面的法律风险

1、在企业架构方面的法律风险

多数有融资或上市意图的国内企业，通常在企业架构设计中，将离岸公司置于国内的子公司之上，成为该子公司的控股股东，一旦离岸公司在注册地卷入法律纠纷并发生不利的判决，相关风险就会通过股权关系蔓延到国内的子公司。如“娃哈哈”的个案就是对此很好例证。

2、在公司管理方面的法律风险

绝大多数离岸公司注册通过代理公司操作，而一些代理公司的服务素质有欠缺，使得大量离岸公司处于无人看管的状态，一些离岸公司从注册第二年开始就长期欠交维持费用，放任滞纳金越滚越大。在此的风险是：管理者们忽略了，壳公司虽然不参与国内的实际业务运作，但却受着在离岸注册地法律的约束。

3、运营法律风险

操作管理风险，就是一些离岸公司不去做年检，在银行开户以后，认为户已经开了，交易可以做了，银行也不会主动查你的合法程序，这个时候一些管理者就会存在侥幸的心理：“不交年费就可以过了，反正也没有人管我”，在此的风险点是：一旦银行发现该公司没有交年费，一是会冻结该公司帐户，二是从没有交年费之日起，就丧失了公司的经营资格，所以从做交易日之日起，该公司的行为就是违法的，那么在跟交易方签署的合同依据相关准据法可能是无效的合同，这从理论上讲该种交易就是无效的，因为本身主体不存在了，而且如果离岸公司不做年审，将来政府会除名，将公司除名之后，按照英属维尔京（BVI）的法律规定，政府除名之日起公司名字在公司注册处要保留十年，在十年内任何债权人对公司的追诉都是有效的，包括对股东和董事的追诉。