企业节税路经那么多您真的选对了吗
企业节税路经那么多，您真的选对了吗？
很多企业都会去做节税的工作，如果做得好的话就是节税，做得不好就不是节税这么简单了，不仅对企业得纳税诚信有影响，甚至是触碰偷税漏税的行为。
案例：
某软件开发企业2017年年度整体税负较高，财务负责人用了以下方法进行节税：
1.2017年度发放职工年终奖共计120万，为了让职工少交个人所得税，规避年终奖金适用个税税额太高的情况，分两次发放，两次计税，导致少交个税4万多元。
2.2017年度账面利润400万，为了让企业少交企业所得税，会计人员让老板把家里平时购物的费用发票拿到公司入账，约60万个人费用计入公司，导致少交了企业所得税60万。
3.2017年12月份进行税额严重不足，为了让企业少交增值税，会计人员把旅行社开局的旅游费的增值税专用发票认证并抵扣了增值税3.4万，导致少交了增值税3.4万。
终，税务机关在纳税评估过程中检查出了企业的以上问题，依法要求企业补缴了税款，并处以1倍以上的罚款加收万分之五的滞纳金。
那么，在税务筹划时我们应该注意什么？又有哪些途径可以利用：
政策：现在一些地方政策有一些税收优惠政策，主要还是看企业情况是否适用地方政策。
方案一：设立新公司（增值税所得税享受地方留存30%-70%奖励）
企业可将适合总部经济招商政策的业务板块，在政策地设立新公司，独立运营，享受政策。
优势：独立核算所有税收缴纳在政策优惠地，能全面享受政策优惠，企业收益大。
特点：1.新成立公司过程中，不影响原公司正常业务。
企业开具的每一份发票，都能享受政策扶持。
方案二：设立分公司独立核算（增值税所得税享受地方留存30%-70%奖励）
企业在当地成立分公司，申请独立核算，即可自主开票，享受当地税收政策扶持。
优势：办理简单、方便、快捷，不需要跟原有工商税务沟通。
特点：1.分公司无需注册资本，企业仅需提供相关资料即可办理。
2.分公司不具有法人资格，但可以独立对外承接业务。
分公司可自主选择所得税汇算地。
分公司开具的每一份发票，都能享受政策扶持。
方案三：设立个人独资企业（核定后综合税率6%）
可申请享受特惠政策，核定征收，资金任意转至私人账户，解决企业进项以及分红等问题。
适用于：1.优化企业所得税（企业所得税25%>个独综合税赋6%）
2.股东分红高管工资提成的税收优化。
优势：个人独资企业不缴纳企业所得税而是个人所得税，交完个税之后利润全部归个人所有，解决企业无进项发票高利润问题。
特点：1.个人独资企业申请核定征收，核定后企业总税赋不超过6%，且账务处理简单。
个人独资企业履行完“生产经营所得”纳税义务后，投资者不存在其他税收问题。
方案四：整体迁移（增值税所得税享受地方留存30%-70%奖励）
在公司名称、经营范围、经营模式不变的条件下，企业仅将注册地址变更在政策所在地，即可大限度的享受政策扶持。
优势：税源在总部经济区，企业可以享受到更多的政策扶持，为企业创造更多利益。
提醒：
1.在目前税收强制规范的时代，企业必须规范经营、依法纳税，可以利用政策来节税，切记不要自以为是。
2.节税与偷税仅仅一步之差，若不动税收政策，擅自自创节税新思路，很容易将企业推向风险的浪尖，甚至将一个成熟企业推向灭亡的边缘。
3.如果您有什么不懂的地方或者一些其他建议，那您就与我详细沟通。
很多企业都会去做节税的工作，如果做得好的话就是节税，做得不好就不是节税这么简单了，不仅对企业得纳税诚信有影响，甚至是触碰偷税漏税的行为。
案例：
某软件开发企业2017年年度整体税负较高，财务负责人用了以下方法进行节税：
1.2017年度发放职工年终奖共计120万，为了让职工少交个人所得税，规避年终奖金适用个税税额太高的情况，分两次发放，两次计税，导致少交个税4万多元。
2.2017年度账面利润400万，为了让企业少交企业所得税，会计人员让老板把家里平时购物的费用发票拿到公司入账，约60万个人费用计入公司，导致少交了企业所得税60万。
3.2017年12月份进行税额严重不足，为了让企业少交增值税，会计人员把旅行社开局的旅游费的增值税专用发票认证并抵扣了增值税3.4万，导致少交了增值税3.4万。
终，税务机关在纳税评估过程中检查出了企业的以上问题，依法要求企业补缴了税款，并处以1倍以上的罚款加收万分之五的滞纳金。
那么，在税务筹划时我们应该注意什么？又有哪些途径可以利用：
政策：现在一些地方政策有一些税收优惠政策，主要还是看企业情况是否适用地方政策。
方案一：设立新公司（增值税所得税享受地方留存30%-70%奖励）
企业可将适合总部经济招商政策的业务板块，在政策地设立新公司，独立运营，享受政策。
优势：独立核算所有税收缴纳在政策优惠地，能全面享受政策优惠，企业收益大。
特点：1.新成立公司过程中，不影响原公司正常业务。
企业开具的每一份发票，都能享受政策扶持。
方案二：设立分公司独立核算（增值税所得税享受地方留存30%-70%奖励）
企业在当地成立分公司，申请独立核算，即可自主开票，享受当地税收政策扶持。
优势：办理简单、方便、快捷，不需要跟原有工商税务沟通。
特点：1.分公司无需注册资本，企业仅需提供相关资料即可办理。
2.分公司不具有法人资格，但可以独立对外承接业务。
分公司可自主选择所得税汇算地。
分公司开具的每一份发票，都能享受政策扶持。
方案三：设立个人独资企业（核定后综合税率6%）
可申请享受特惠政策，核定征收，资金任意转至私人账户，解决企业进项以及分红等问题。
适用于：1.优化企业所得税（企业所得税25%>个独综合税赋6%）
2.股东分红高管工资提成的税收优化。
优势：个人独资企业不缴纳企业所得税而是个人所得税，交完个税之后利润全部归个人所有，解决企业无进项发票高利润问题。
特点：1.个人独资企业申请核定征收，核定后企业总税赋不超过6%，且账务处理简单。
个人独资企业履行完“生产经营所得”纳税义务后，投资者不存在其他税收问题。
方案四：整体迁移（增值税所得税享受地方留存30%-70%奖励）
在公司名称、经营范围、经营模式不变的条件下，企业仅将注册地址变更在政策所在地，即可大限度的享受政策扶持。
优势：税源在总部经济区，企业可以享受到更多的政策扶持，为企业创造更多利益。
提醒：
1.在目前税收强制规范的时代，企业必须规范经营、依法纳税，可以利用政策来节税，切记不要自以为是。
2.节税与偷税仅仅一步之差，若不动税收政策，擅自自创节税新思路，很容易将企业推向风险的浪尖，甚至将一个成熟企业推向灭亡的边缘。
3.如果您有什么不懂的地方或者一些其他建议，那您就与我详细沟通。
