软件信息行业进项少利润高 该如何享受税收政策
2020上半年即将结束，各行各业都深受疫情影响,下半年逐渐回暖,在科技领域，-些企业今年甚至逆势增长,比如软件开发、信息技术等企业。
企业营收上去了,原本是一-件好事,但是也意味着面临缴纳更多的税收。依法纳税是每个企业和个人应尽的义务,但是软件开发和信心技术这两个行业经常会面临着一些实际开出无法取得相应的成本发票,造成账面上利润虚高,虛高部分的利润就会多缴税,企业税负加重。
这不仅是软件开发、信息技术企业长期存在的问题,也是很多服务型企业长期存在的问题。
软件信息技术开发行业是目前前景行业之一，随着时代的进步，经济社会的发展，该行业的发展前景必定更加广阔。由于其是高新技术行业，一般来说利润空间大，从事的都是脑力活动，从事行业的人都是行业精英，社会精英，所创造的价值也是非常高的。
那么相应的来说，企业的利润就会非常高，人员工资也是高薪，但是可能会因为某些外部原因造成进项缺少或者缺失而形成实际利润虚高，从而导致企业所得税也会变得很高，造成企业利润变低，企业发展受限。
软件开发信息技术行业也需要研发投入，需要的投资也是巨大，所以后期的利润才会显得高，谁都不愿去做费力不讨好，付出没有收获的事。所以说做一个合理的合适的税收筹划也是企业发展中的必要一环。
那么该如何来进行筹划呢？采用什么样的方式呢？
首先随着大数据的发展进步，软件开发行业也可谓是跟大数据有关联的行业，所以更应该明白，在外面所谓的买卖发票是万万行不通的，监督管理系统的不断升级，在越来越透明的制度以及数据下，应该运用国家政策合理合法的进行税务筹划，减轻增值税、企业所得税等税负率。
(一)有限公司税收优惠政策
企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区，依据税收的属地原则，企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。
增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-70%给予扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持
车船税:以纳税总额的60%-80%扶持
财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持
(二)核定征收税收优惠政策
软件信息技术行业可以通过拆分业务结构，分流业务模式来降低税负，企业可以在重庆、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区，对主体公司实行业务分流，一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计、咨询等可以成立独资企业里享受核定征收政策。
以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：
服务行业：个税核定征收之后税率在0.5%—2.1%
商贸销售类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.25%—1.75%)。
工程、施工、建筑安装类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.35%—2.45%)
个体工商户核定征收，比如设立xx经营部，总部税负2.06%
案例分析
江苏某软件服务公司，主要从事大型软件技术研发及相关技术服务，所有收入均开票，去除企业的人力成本和设备研发成本后，企业的真实利润近500万，所得税税率为25%，想针对性筹划企业所得税应该如何去做呢？
常规情况下有限公司：
企业所得税：约125w
股东分红：约75w
合计：200w
筹划后个人独资企业：
个人生产经营所得税：核定征收后约10.5W
完税后无需缴纳20%法人股东分红个税
相比筹划前的200万，节税高达94.75%！
具体操作方式
软件及信息技术类型的企业，通过成立个人独资企业进行筹划，可对原公司的业务体系进行分割，将部分业务或利润分流至新成立的个独企业，设立新业务为软件研发、技术服务、技术咨询、软件工程指导等等，而原企业必须向该外包公司支付相关的费用来维持双方的合作，利润转换为收入，享受个独公司核定低税率。
通过这样的模式调整，原企业200W的所得税降低至10.5W，总体节税效果非常可观。
综上所述每个企业都存在一定的税负压力，只要是纳税企业都可以按照比例享受财政扶持，减轻公司的压力，为企业的经营提供更大的资金空间。如还不清楚的欢迎私信小编，我会时间回复。
税收筹划/园区咨询服务热线：023-67652286/191-1209-0430（微信同号）
更多税收优惠或财税知识可点击前往：http://www.***；同时可以搜索公众号：财韬或者搜索财韬TAX关注我了解更多财税知识。
企业营收上去了,原本是一-件好事,但是也意味着面临缴纳更多的税收。依法纳税是每个企业和个人应尽的义务,但是软件开发和信心技术这两个行业经常会面临着一些实际开出无法取得相应的成本发票,造成账面上利润虚高,虛高部分的利润就会多缴税,企业税负加重。
这不仅是软件开发、信息技术企业长期存在的问题,也是很多服务型企业长期存在的问题。
软件信息技术开发行业是目前前景行业之一，随着时代的进步，经济社会的发展，该行业的发展前景必定更加广阔。由于其是高新技术行业，一般来说利润空间大，从事的都是脑力活动，从事行业的人都是行业精英，社会精英，所创造的价值也是非常高的。
那么相应的来说，企业的利润就会非常高，人员工资也是高薪，但是可能会因为某些外部原因造成进项缺少或者缺失而形成实际利润虚高，从而导致企业所得税也会变得很高，造成企业利润变低，企业发展受限。
软件开发信息技术行业也需要研发投入，需要的投资也是巨大，所以后期的利润才会显得高，谁都不愿去做费力不讨好，付出没有收获的事。所以说做一个合理的合适的税收筹划也是企业发展中的必要一环。
那么该如何来进行筹划呢？采用什么样的方式呢？
首先随着大数据的发展进步，软件开发行业也可谓是跟大数据有关联的行业，所以更应该明白，在外面所谓的买卖发票是万万行不通的，监督管理系统的不断升级，在越来越透明的制度以及数据下，应该运用国家政策合理合法的进行税务筹划，减轻增值税、企业所得税等税负率。
(一)有限公司税收优惠政策
企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区，依据税收的属地原则，企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。
增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-70%给予扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持
车船税:以纳税总额的60%-80%扶持
财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持
(二)核定征收税收优惠政策
软件信息技术行业可以通过拆分业务结构，分流业务模式来降低税负，企业可以在重庆、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区，对主体公司实行业务分流，一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计、咨询等可以成立独资企业里享受核定征收政策。
以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：
服务行业：个税核定征收之后税率在0.5%—2.1%
商贸销售类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.25%—1.75%)。
工程、施工、建筑安装类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.35%—2.45%)
个体工商户核定征收，比如设立xx经营部，总部税负2.06%
案例分析
江苏某软件服务公司，主要从事大型软件技术研发及相关技术服务，所有收入均开票，去除企业的人力成本和设备研发成本后，企业的真实利润近500万，所得税税率为25%，想针对性筹划企业所得税应该如何去做呢？
常规情况下有限公司：
企业所得税：约125w
股东分红：约75w
合计：200w
筹划后个人独资企业：
个人生产经营所得税：核定征收后约10.5W
完税后无需缴纳20%法人股东分红个税
相比筹划前的200万，节税高达94.75%！
具体操作方式
软件及信息技术类型的企业，通过成立个人独资企业进行筹划，可对原公司的业务体系进行分割，将部分业务或利润分流至新成立的个独企业，设立新业务为软件研发、技术服务、技术咨询、软件工程指导等等，而原企业必须向该外包公司支付相关的费用来维持双方的合作，利润转换为收入，享受个独公司核定低税率。
通过这样的模式调整，原企业200W的所得税降低至10.5W，总体节税效果非常可观。
综上所述每个企业都存在一定的税负压力，只要是纳税企业都可以按照比例享受财政扶持，减轻公司的压力，为企业的经营提供更大的资金空间。如还不清楚的欢迎私信小编，我会时间回复。
税收筹划/园区咨询服务热线：023-67652286/191-1209-0430（微信同号）
更多税收优惠或财税知识可点击前往：http://www.***；同时可以搜索公众号：财韬或者搜索财韬TAX关注我了解更多财税知识。
