宁波邦元会计培训 出纳交接要做哪些准备

宁波邦元会计培训 出纳交接要做哪些准备

①将已经受理的经济业务处理完毕;

②将尚未登记账目的登记完毕，结出余额，并在 后一笔余额后加盖出纳人员名章;

③整理应该移交的各种资科，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料;

④编制移交清册，将要办理移交的账簿、印鉴、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他物品等内容列清;实行电算化的单位，移交人员还应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘磁带等内容;

⑤出纳账与现金和银行存款总账核对相符，现金日记账余额要与库存现金一致，银行存款日记账金额要与银行对账单一致;

⑥在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期，并加盖名章。