北京大力提倡减税降负为什么企业缴税越缴越多
一些实体企业感受不到营改增减税，（TEL:187）而且经营负担重，有两点原因，(0232)一是非税成本重，(5830)王老师。二是营改增税制理论上简单，实际上征管复杂，虽通过发票抵扣规范和打击了不合法经营，但确实部分以人力为主的服务业以及高附加值的高科技企业，拿不到发票的建筑企业，简易3%征收的关联企业税负增加，还有由于抵扣链条的上下游企业被发票捆在一起，增大合法企业风险，一不小心，进项票不能抵，所以近两年部分企业感受不好。而2011年开始的营改增这场“减负”行动究竟减了多少？
很多企业认为营改增之后并不是减负，而是增加了负担，增值的部分得不到有效票据的证明，导致重复征税严重，如再生能源环保企业的许多原料都是从环卫工人或市民手中回收的，显然他们无法给企业开具有效发票，企业也就无法进行抵扣。据南方周末，曾有环保企业一年赚了140万却交了250多万元的税。所以减负无感并不是企业的错觉，其实营改增是结构性减税，而不是普遍性减税。
2018年美日法三国减税后，四国所得税和增值税税率对比：
中国（营业税取消）：企业所得税税率25%；增值税税率17%
美国（降税后）：企业所得税率15%-21%；增值税税率0
法国（降税后）：企业所得税税率28%；增值税税率20%
日本（降税后）：企业所得税税率20%；增值税税率8%
减税后四国中，中国企业的主要税率虽不是高，但依然超过美国和日本，而法国是高税率高福利国家，除了税之外中国企业还背负各种“费”的压力，附加费没有法律规定，名目繁多，却福利少，这里要记住，逃税不是减轻税负的出路，其实是有很多国家政策可利用的。
很多地方为了平衡地区经济发展，把一些优质的企业引进到经济落后贫困地区，是国家允许并且鼓励的。实体经济这块，正如你一个投资项目，项目持续时间15年，给地方创造2个亿的税收，项目无污染还节能，只要你和政府谈，税收方面真的有空间。同时，总部经济的这种招商模式存在于全国范围内，重庆， 上海，江西，还有深圳，武汉，云南……等等。国家对于企业的财税扶持政策一直都有，只是企业不知道的多。企业可以考虑一下这个方法。
而且，高新技术企业的政策不止这么一点点，你带研发和销售的一般纳税人，销售自己的高新产品，比如软件啊，商贸行业得17%的税率的，可人家实际增值税负超过3%的，税务会即征即退你税款的，力度真心大。
合理分拆公司
这是多数企业用的一种方法，虽然把一般纳税人分成小规模纳税人，但实际上员工场地并没有增多，一套人马，营改增后，一些税率由5%上升到6%的公司，公司成本少，生成一般纳税人后，进项并没有多多少，而税率又高了那么一丢丢，于是总公司作为一般纳税人，办多个为3%小规模纳税人的分公司，具体的细节不说，很多公司财务应该都知道这种办法。
寻找税收洼地
国内国外有很多税收洼地，用好这个政策真的可以省下好大一笔，首先国际范围上，一些小的国家，对于外来投资是敞开心扉接受，所以国内很多投资分红的公司爱去，至于具体的流程，我没做过，不清楚，是个思路。
那么我讲讲我待的城市，重庆。重庆渝东南渝东北在营改增之前，增值税是100%的地方留存，营改增后是50%的地方留存，营业税直接取消，导致地方税收减少，考虑到当地经济发展的落后与未来发展的阻力，当地政府通过市委市政府审批后，创办工业园区对外进行招商引资。招商引资有实体招商和总部经济招商的模式，而总部经济招商，就是天然的适合各位需要税收筹划的企业家朋友们，园区给企业税收补贴，比如重庆黔江区，给企业就是增值税，所得税地方留存的30%-50%，个人所得税可以通过个人独资企业或者合伙企业核定征收，核定后税率0.5%-3.1%，这就意味着，你以前10万的增值税，现在7.5-8.5万就够了，所得税也同样享受这个补贴，100万的个人所得税通过筹划只需要3万多就够了，相比于什么都没有，这个算是力度蛮大，而且总部经济招商，一般都是企业注册分公司，新公司到园区，不需要实体入住的那种，企业不要付房租，不要租场地，轻轻松松，当然，有前提就是这个园区必须是全政府出资建立的，有健全的政策文件，如果是政府和一些商人建立的园区，地方税收不会全部留在园区，其次，税收补贴的安全可靠性有待斟酌，所以，企业家们要仔细筛选园区，如果你是北上广深的企业，完全可以考虑异地政策，毕竟在异地开立一个分公司，在哪都说的通。
西部大开发政策
现在西开政策申请手续比较简单，实行报备制而不是审批制，按照规定的要求去申请，所得税率从25%立马减到15%，妥妥的空间，如果我们公司不在西部区域，申请不了大开发政策怎么办?你成立一个分公司啊，你要是选择有税收补贴的园区注册，15%的所得税率后还可以享受那30%-50%的补贴，所得税率只有13%了。你说空间大不大。
针对个人个税过高的问题
成立一个工作室事务所，申请到核定征收，那就很好办了，不管你有多少成本进项，或者说你一个咨询行业没有成本，所得税核定征收，不需要成本做账，只要跟进开票金额上税就好税务局都会按照规定给你核一个应税所得率，比如上面所说的重庆正阳工业园就是核定行业利润率的10%，也就是说，你一百万的开票，只有10万是所得额，其他的90万都是成本，那你也就针对这10万纳所得税，增值税和附加税照交，综合税率算下来不到6%，这比你20%的劳务报酬所得率低的多，甚至说员工的工资也可以如此操作。比如说高管，一个公司办两个配套的咨询公司吧，这个主要就是来走高管工资的，通过核定征收，问题圆满解决。
其实很多时候，企业们在一味的抱怨税负太重，却没有合理的利用各种政策，依靠信息优势能做到的肯定不踩法律法规的线。
很多企业认为营改增之后并不是减负，而是增加了负担，增值的部分得不到有效票据的证明，导致重复征税严重，如再生能源环保企业的许多原料都是从环卫工人或市民手中回收的，显然他们无法给企业开具有效发票，企业也就无法进行抵扣。据南方周末，曾有环保企业一年赚了140万却交了250多万元的税。所以减负无感并不是企业的错觉，其实营改增是结构性减税，而不是普遍性减税。
2018年美日法三国减税后，四国所得税和增值税税率对比：
中国（营业税取消）：企业所得税税率25%；增值税税率17%
美国（降税后）：企业所得税率15%-21%；增值税税率0
法国（降税后）：企业所得税税率28%；增值税税率20%
日本（降税后）：企业所得税税率20%；增值税税率8%
减税后四国中，中国企业的主要税率虽不是高，但依然超过美国和日本，而法国是高税率高福利国家，除了税之外中国企业还背负各种“费”的压力，附加费没有法律规定，名目繁多，却福利少，这里要记住，逃税不是减轻税负的出路，其实是有很多国家政策可利用的。
很多地方为了平衡地区经济发展，把一些优质的企业引进到经济落后贫困地区，是国家允许并且鼓励的。实体经济这块，正如你一个投资项目，项目持续时间15年，给地方创造2个亿的税收，项目无污染还节能，只要你和政府谈，税收方面真的有空间。同时，总部经济的这种招商模式存在于全国范围内，重庆， 上海，江西，还有深圳，武汉，云南……等等。国家对于企业的财税扶持政策一直都有，只是企业不知道的多。企业可以考虑一下这个方法。
而且，高新技术企业的政策不止这么一点点，你带研发和销售的一般纳税人，销售自己的高新产品，比如软件啊，商贸行业得17%的税率的，可人家实际增值税负超过3%的，税务会即征即退你税款的，力度真心大。
合理分拆公司
这是多数企业用的一种方法，虽然把一般纳税人分成小规模纳税人，但实际上员工场地并没有增多，一套人马，营改增后，一些税率由5%上升到6%的公司，公司成本少，生成一般纳税人后，进项并没有多多少，而税率又高了那么一丢丢，于是总公司作为一般纳税人，办多个为3%小规模纳税人的分公司，具体的细节不说，很多公司财务应该都知道这种办法。
寻找税收洼地
国内国外有很多税收洼地，用好这个政策真的可以省下好大一笔，首先国际范围上，一些小的国家，对于外来投资是敞开心扉接受，所以国内很多投资分红的公司爱去，至于具体的流程，我没做过，不清楚，是个思路。
那么我讲讲我待的城市，重庆。重庆渝东南渝东北在营改增之前，增值税是100%的地方留存，营改增后是50%的地方留存，营业税直接取消，导致地方税收减少，考虑到当地经济发展的落后与未来发展的阻力，当地政府通过市委市政府审批后，创办工业园区对外进行招商引资。招商引资有实体招商和总部经济招商的模式，而总部经济招商，就是天然的适合各位需要税收筹划的企业家朋友们，园区给企业税收补贴，比如重庆黔江区，给企业就是增值税，所得税地方留存的30%-50%，个人所得税可以通过个人独资企业或者合伙企业核定征收，核定后税率0.5%-3.1%，这就意味着，你以前10万的增值税，现在7.5-8.5万就够了，所得税也同样享受这个补贴，100万的个人所得税通过筹划只需要3万多就够了，相比于什么都没有，这个算是力度蛮大，而且总部经济招商，一般都是企业注册分公司，新公司到园区，不需要实体入住的那种，企业不要付房租，不要租场地，轻轻松松，当然，有前提就是这个园区必须是全政府出资建立的，有健全的政策文件，如果是政府和一些商人建立的园区，地方税收不会全部留在园区，其次，税收补贴的安全可靠性有待斟酌，所以，企业家们要仔细筛选园区，如果你是北上广深的企业，完全可以考虑异地政策，毕竟在异地开立一个分公司，在哪都说的通。
西部大开发政策
现在西开政策申请手续比较简单，实行报备制而不是审批制，按照规定的要求去申请，所得税率从25%立马减到15%，妥妥的空间，如果我们公司不在西部区域，申请不了大开发政策怎么办?你成立一个分公司啊，你要是选择有税收补贴的园区注册，15%的所得税率后还可以享受那30%-50%的补贴，所得税率只有13%了。你说空间大不大。
针对个人个税过高的问题
成立一个工作室事务所，申请到核定征收，那就很好办了，不管你有多少成本进项，或者说你一个咨询行业没有成本，所得税核定征收，不需要成本做账，只要跟进开票金额上税就好税务局都会按照规定给你核一个应税所得率，比如上面所说的重庆正阳工业园就是核定行业利润率的10%，也就是说，你一百万的开票，只有10万是所得额，其他的90万都是成本，那你也就针对这10万纳所得税，增值税和附加税照交，综合税率算下来不到6%，这比你20%的劳务报酬所得率低的多，甚至说员工的工资也可以如此操作。比如说高管，一个公司办两个配套的咨询公司吧，这个主要就是来走高管工资的，通过核定征收，问题圆满解决。
其实很多时候，企业们在一味的抱怨税负太重，却没有合理的利用各种政策，依靠信息优势能做到的肯定不踩法律法规的线。
