2021年电商 好日子 到头了 该如何解决
互联网的兴起成就了电商的欣欣向荣，但我们也同时看到了因为电商的崛起，太多的线下实体店在悲壮声中无奈倒下。
电商与实体店的博弈，消费者无疑是大受益者。现在商品的价格都是透明的，很多实体店在电商的步步紧逼下，也在想法设法降低各项经营成本，以便能让商品能以接近线上的价格让利消费者。如果你现在去实体店，就会发现，商品确实便宜了，如果实体店仍以高价示众，聪明的消费者随时都可以线上搜索商品的真实价格，发现标价太高，顾客即使相中了，也会弃买。
在这轮竞争中，综合来看，电商无疑是暂时占据上风的，我认为主要有四点原因：一是中间商少，电商产品价格低廉；二是省去了大笔房屋租金；三是作为新兴行业，纳税少，电商纳税机制不完善；四是产品齐全，消费者挑选余地大。在某种程度上来说，电商与实体店有点水火不相容的味道。
同时，作为新兴行业的电商，在发展过程中也得到了适当照顾。虽然我国的《电商法》已经在2019年开始实施，但电商行业平台繁杂，电商有关产品销售数据税务部门难以准确获取，电商不交或者少交税款问题比较普遍，这就直接导致一些电商采用的方式赚取流量，而不用担心纳税问题，大量的，又会诱导消费者进行购物选择，在某种程度上来说，这种行为不仅属于欺骗引诱消费者购物，同时还导致国家大量税款流失。
由于电商偷税漏税问题日益凸显，偷漏税现象越来越严重了，采取销售不开发票，收入不记账等方式逃避增值税、企业所得税，可以不夸张的说，凡是日常看得见的偷漏税方法，都能在电商身上发现。
针对愈演愈烈的电商纳税问题，不少地区的税务部门在2020年5月要求线上商家进行风险自查，尤其是北京税务局向电商下发税务风险更正提示，要求电商先进行自查，然后将自查结果上报税务局。
可以说，税务局的这个举动，对于电商来说是一剂猛药，是想蒙混过关还是老老实实自查缴税，让不少电商如芒在背，有些电商表示，如果严格按照自查要求去做，估计自己的网店就得倒闭了。
不过，事情很快迎来了转机，又让电商们疯狂不已。由于2020年有疫情，为了缓解电商的经营压力，国家税务总局在6月发文，要求不得专门针对某一个新兴行业商业模式，开始全面风险应对和税务检查，虽然税务局没有明说，但是大家都心知肚明，就是暂时不要再查电商纳税问题了。
从瑟瑟发抖，到欣喜若狂，电商经历一个多月的挣扎才在税务总局的一纸文件中“躲过一劫”，非常幸运地躲过了这场税务稽查风暴。
既然灰色手段已经不能用了，电商企业为什么不尝试一下合理合法的税务筹划呢？
利用总部经济招商模式，享受园区的税收优惠政策
核定征收税收优惠政策
通过入驻山东、江西、上海、重庆、湖北等园区成立新公司或者分公司，享受税收洼地的优惠政策，通过对自身运营模式、业务关系的一些转变，利用新公司去对外承接部分业务，或者将分红、收益等转化为个人独资企业正常生产经营所得，以实现有效降低企业的综合税率。
个人独资企业个人生产经营所得税核定征收，一般来说小规模纳税人核定后0.5%-2.1%,一般纳税人核定后0.5%-3.1%，总体核算下来，一家小规模核定征收的个独企业综合税负不会超过5.18%。
个体工商户核定征收，比如设立xx经营部，总部税负2.06%
以浙江电商个人独资税务筹划为案例
某浙江电商公司在园区内成立了一家服务业类的个人独资企业，整个企业的营业额大概在500万一年，公司缴纳25%的企业所得税以及20%的分红个税，企业所得税和分红个税加起来需要缴纳将近200万
此时，这家企业通过入驻园区设立小规模个人独资B,对外承接这500万的业务，那么它只需要缴纳增值税约为14.6万，个人生产经营所得税核定后约为10.5万，筹划前后相差百万，节税80%以上，外地企业也可享受优惠政策。
通过入驻园区把45%的税负压力降低到5%左右，总的才20几万的税负压力。
除此之外，企业还可以在园区享受有限公司增值税、所得税扶持
比如像海南、山东、四川、江苏、湖北、上海、重庆、浙江等地的总部经济园区，企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址，通过注册新公司、设立分公司或者迁移(只针对该行政区划内的企业)等方式注册入驻园区后，正常履行纳税义务，享受园区的税收扶持政策。
增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持
车船税：以纳税总额的70%-80%扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持
财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持
[可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等)，可叠加享受园区的扶持政策。]
总部经济招商的地区没有限制，全国各地均可以注册的行业!
后，电商的所有销售情况全部将会被税务局掌握，包括那些为提升自己网店的收入而采用的行为，只要有销量，就会有收入，就需要按照销售情况纳税。所有电商企业，也需要在2021年6月底之前完成自查自纠，务必让自己的电商平台按照销售情况依法如实申报纳税，电商不要再抱有任何少纳税的侥幸心理了。
电商与实体店的博弈，消费者无疑是大受益者。现在商品的价格都是透明的，很多实体店在电商的步步紧逼下，也在想法设法降低各项经营成本，以便能让商品能以接近线上的价格让利消费者。如果你现在去实体店，就会发现，商品确实便宜了，如果实体店仍以高价示众，聪明的消费者随时都可以线上搜索商品的真实价格，发现标价太高，顾客即使相中了，也会弃买。
在这轮竞争中，综合来看，电商无疑是暂时占据上风的，我认为主要有四点原因：一是中间商少，电商产品价格低廉；二是省去了大笔房屋租金；三是作为新兴行业，纳税少，电商纳税机制不完善；四是产品齐全，消费者挑选余地大。在某种程度上来说，电商与实体店有点水火不相容的味道。
同时，作为新兴行业的电商，在发展过程中也得到了适当照顾。虽然我国的《电商法》已经在2019年开始实施，但电商行业平台繁杂，电商有关产品销售数据税务部门难以准确获取，电商不交或者少交税款问题比较普遍，这就直接导致一些电商采用的方式赚取流量，而不用担心纳税问题，大量的，又会诱导消费者进行购物选择，在某种程度上来说，这种行为不仅属于欺骗引诱消费者购物，同时还导致国家大量税款流失。
由于电商偷税漏税问题日益凸显，偷漏税现象越来越严重了，采取销售不开发票，收入不记账等方式逃避增值税、企业所得税，可以不夸张的说，凡是日常看得见的偷漏税方法，都能在电商身上发现。
针对愈演愈烈的电商纳税问题，不少地区的税务部门在2020年5月要求线上商家进行风险自查，尤其是北京税务局向电商下发税务风险更正提示，要求电商先进行自查，然后将自查结果上报税务局。
可以说，税务局的这个举动，对于电商来说是一剂猛药，是想蒙混过关还是老老实实自查缴税，让不少电商如芒在背，有些电商表示，如果严格按照自查要求去做，估计自己的网店就得倒闭了。
不过，事情很快迎来了转机，又让电商们疯狂不已。由于2020年有疫情，为了缓解电商的经营压力，国家税务总局在6月发文，要求不得专门针对某一个新兴行业商业模式，开始全面风险应对和税务检查，虽然税务局没有明说，但是大家都心知肚明，就是暂时不要再查电商纳税问题了。
从瑟瑟发抖，到欣喜若狂，电商经历一个多月的挣扎才在税务总局的一纸文件中“躲过一劫”，非常幸运地躲过了这场税务稽查风暴。
既然灰色手段已经不能用了，电商企业为什么不尝试一下合理合法的税务筹划呢？
利用总部经济招商模式，享受园区的税收优惠政策
核定征收税收优惠政策
通过入驻山东、江西、上海、重庆、湖北等园区成立新公司或者分公司，享受税收洼地的优惠政策，通过对自身运营模式、业务关系的一些转变，利用新公司去对外承接部分业务，或者将分红、收益等转化为个人独资企业正常生产经营所得，以实现有效降低企业的综合税率。
个人独资企业个人生产经营所得税核定征收，一般来说小规模纳税人核定后0.5%-2.1%,一般纳税人核定后0.5%-3.1%，总体核算下来，一家小规模核定征收的个独企业综合税负不会超过5.18%。
个体工商户核定征收，比如设立xx经营部，总部税负2.06%
以浙江电商个人独资税务筹划为案例
某浙江电商公司在园区内成立了一家服务业类的个人独资企业，整个企业的营业额大概在500万一年，公司缴纳25%的企业所得税以及20%的分红个税，企业所得税和分红个税加起来需要缴纳将近200万
此时，这家企业通过入驻园区设立小规模个人独资B,对外承接这500万的业务，那么它只需要缴纳增值税约为14.6万，个人生产经营所得税核定后约为10.5万，筹划前后相差百万，节税80%以上，外地企业也可享受优惠政策。
通过入驻园区把45%的税负压力降低到5%左右，总的才20几万的税负压力。
除此之外，企业还可以在园区享受有限公司增值税、所得税扶持
比如像海南、山东、四川、江苏、湖北、上海、重庆、浙江等地的总部经济园区，企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址，通过注册新公司、设立分公司或者迁移(只针对该行政区划内的企业)等方式注册入驻园区后，正常履行纳税义务，享受园区的税收扶持政策。
增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持
车船税：以纳税总额的70%-80%扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持
财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持
[可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等)，可叠加享受园区的扶持政策。]
总部经济招商的地区没有限制，全国各地均可以注册的行业!
后，电商的所有销售情况全部将会被税务局掌握，包括那些为提升自己网店的收入而采用的行为，只要有销量，就会有收入，就需要按照销售情况纳税。所有电商企业，也需要在2021年6月底之前完成自查自纠，务必让自己的电商平台按照销售情况依法如实申报纳税，电商不要再抱有任何少纳税的侥幸心理了。
