南通上元会计学习 银行存款日记账怎么做

当公司银行账户太多时，公司的每个账户都要做一个银行存款日记账，银行存款日记账属于明细账类别，应该按开设的账户明细核算。今天，南通上元会计学习班小潘老师就带大家一起看看银行存款日记账怎么做。

建议出纳同时做一个银行存款日记总账，以便于核对各明细账及与会计账簿里的银行存款总账进行核对。
 
收到的钱就记入银行帐的借方,出去的钱就记到贷方。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额。
 
银行存款日记账登记具体方法：
 
1.所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。
 
2.根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。
 
3.要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。
 
4.文字和数字必须整洁清晰，准确无误。
 
5.使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。
 
6.必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。
 
7.每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。
 
8.每月月末必须按规定结账。
 
银行存款日记账登记注意事项：
 
1.现金日记账和银行存款日记账都是顺时记账。
 
2.期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=期末余额。
 
3.只要有收入或支出，入账或转账就必须按照业务发生的时间进行顺时登记账本，只要有现金或银行存款流动，就要记账，以保证库存现金和账簿相符。还要对库存现金进行盘点，银行存款日记账和银行对账单相符，如有不符，注意查找双方未达账项，编制银行余额调节表，确实保证账实相符。
看完以上内容，是否有帮助到大家呢？想了解更多有关会计实操做账学习内容的小伙伴，可以联系南通上元会计学习班小潘老师哦~