2021服务类行业如何税务筹划 是否有税收政策可享
随着社会的进步，服务行业的分类越来越多，现代服务业的税收压力很大，成本票欠缺，面临着劳务风险、雇佣成本、综合税负等，数百万利润的纳税额降到了一半以下。
市场上部分现代服务行业都面临以下几个问题：
1.公司支出费用能获取的合格票据少，但是利润空间大，按照25%缴纳企业所得税，税额虚高。
2.人力资源资源成本占比高，基本没有进项抵扣，公司增值税进项少，增值税压力大。
3.公司高管、股东、员工个税太高
我国实行营改增的目的是为了避免重复征税，降低企业税负，但是现代服务行业中的信息技术、文化创意、物流服务等非生产型企业在营改增后税负压力反而增大，不少企业为了减少税负压力，都通过违规手段获取票据，在金税四期大数据稽查下，千万不要抱有侥幸心理，都将稽查处罚。
服务行业税务压力大的原因
营改增后服务企业的税收压力也与日俱增，服务行业税收压力大的原因是因为，由于企业大部分业务没有合理的增值税进项发票，企业成本低，利润大，所以缴纳的税金就非常多。现在人工智能也渐渐进入我们的生活和工作中，随着人工智能的普及今后基础流水线的工人也有可能被替代，还会出现新的服务行业。正如马爸爸在智博会上所说，今后的服务业越来越多。
服务行业的“必经之路”
低成本红利时代已经过去，在带来危机的同时也蕴藏着新的商机。现在企业之间竞争的核心不是产品和服务而是企业模式之间的竞争。合理的商业模式可以大限度地整合资源，优化企业的效率，加快企业的发展速度，使企业在严峻的商业竞争中获得领先地位。
而税务筹划的大前提就是把企业从旧模式中拉出来，不破不立，在新的商业模式转变中重建健康良好的纳税环境，合理合法，同时实现佳的效果，在税法框架内实现企业利益的大化。
服务行业进行税务筹划的方法有哪些呢？
一、首先从企业自身严格管理，解决无票支出等问题，及时获取企业的进项票和成本票等相关的票据，用于企业后期的增值税抵扣和成本扣除，降低企业的部分压力。
二、企业已经存在着问题的时候，在纳税前期要提前规划，降低企业的税负压力。
据了解，近来，不少贸易企业进驻到园区，享受税收优惠政策。不仅如此，不少集销售、服务等一体的混合模式的企业，将以“业务分流，外包”的方式来合理解决企业的进项问题，个人独资企业可享受“核定征收”政策。
（1）个人独资企业或者合伙企业税收优惠政策
服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业享受核定
个税核定征收低至0.2%
入驻园区总税负2.66%
（2）企业还可以在园区享受有限公司增值税、所得税扶持
对于有限公司，企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻四川、贵州、湖北、上海、重庆等园区，依据税收的属地原则，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。
增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持
车船税:以纳税总额的60%-80%扶持
扶持周期:按月交税(申报次月扶持)
[另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策]
案例分析
上海软件服务A公司，主要从事大型软件技术研发及相关技术服务，所有收入均开票，去除企业的人力成本和设备研发成本后，企业的真实利润近500万，所得税税率为25%，想针对性筹划企业所得税应该如何去做呢？
常规情况下有限公司：
企业所得税：约125w
股东分红：约75w
合计：200w
筹划后个人独资企业：
个人生产经营所得税：核定征收后约10.5W
完税后无需缴纳20%法人股东分红个税
相比筹划前的200万，节税高达94.75%！
具体操作方式
软件及信息技术类型的企业，通过成立个人独资企业进行筹划，可对原公司的业务体系进行分割，将部分业务或利润分流至新成立的个独企业，设立新业务为软件研发、技术服务、技术咨询、软件工程指导等等，而原企业必须向该外包公司支付相关的费用来维持双方的合作，利润转换为收入，享受个独公司核定低税率。
通过这样的模式调整，原企业200W的所得税降低至10.5W，总体节税效果非常可观。
综上所述，服务行业中，企业可以通过上面的税收优惠政策减轻税负。不管是核定征收还是税收奖励，都是企业在合理合法的情况下，享受园区中的税收优惠，合理合法的为企业节税！
市场上部分现代服务行业都面临以下几个问题：
1.公司支出费用能获取的合格票据少，但是利润空间大，按照25%缴纳企业所得税，税额虚高。
2.人力资源资源成本占比高，基本没有进项抵扣，公司增值税进项少，增值税压力大。
3.公司高管、股东、员工个税太高
我国实行营改增的目的是为了避免重复征税，降低企业税负，但是现代服务行业中的信息技术、文化创意、物流服务等非生产型企业在营改增后税负压力反而增大，不少企业为了减少税负压力，都通过违规手段获取票据，在金税四期大数据稽查下，千万不要抱有侥幸心理，都将稽查处罚。
服务行业税务压力大的原因
营改增后服务企业的税收压力也与日俱增，服务行业税收压力大的原因是因为，由于企业大部分业务没有合理的增值税进项发票，企业成本低，利润大，所以缴纳的税金就非常多。现在人工智能也渐渐进入我们的生活和工作中，随着人工智能的普及今后基础流水线的工人也有可能被替代，还会出现新的服务行业。正如马爸爸在智博会上所说，今后的服务业越来越多。
服务行业的“必经之路”
低成本红利时代已经过去，在带来危机的同时也蕴藏着新的商机。现在企业之间竞争的核心不是产品和服务而是企业模式之间的竞争。合理的商业模式可以大限度地整合资源，优化企业的效率，加快企业的发展速度，使企业在严峻的商业竞争中获得领先地位。
而税务筹划的大前提就是把企业从旧模式中拉出来，不破不立，在新的商业模式转变中重建健康良好的纳税环境，合理合法，同时实现佳的效果，在税法框架内实现企业利益的大化。
服务行业进行税务筹划的方法有哪些呢？
一、首先从企业自身严格管理，解决无票支出等问题，及时获取企业的进项票和成本票等相关的票据，用于企业后期的增值税抵扣和成本扣除，降低企业的部分压力。
二、企业已经存在着问题的时候，在纳税前期要提前规划，降低企业的税负压力。
据了解，近来，不少贸易企业进驻到园区，享受税收优惠政策。不仅如此，不少集销售、服务等一体的混合模式的企业，将以“业务分流，外包”的方式来合理解决企业的进项问题，个人独资企业可享受“核定征收”政策。
（1）个人独资企业或者合伙企业税收优惠政策
服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业享受核定
个税核定征收低至0.2%
入驻园区总税负2.66%
（2）企业还可以在园区享受有限公司增值税、所得税扶持
对于有限公司，企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻四川、贵州、湖北、上海、重庆等园区，依据税收的属地原则，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。
增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持
车船税:以纳税总额的60%-80%扶持
扶持周期:按月交税(申报次月扶持)
[另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策]
案例分析
上海软件服务A公司，主要从事大型软件技术研发及相关技术服务，所有收入均开票，去除企业的人力成本和设备研发成本后，企业的真实利润近500万，所得税税率为25%，想针对性筹划企业所得税应该如何去做呢？
常规情况下有限公司：
企业所得税：约125w
股东分红：约75w
合计：200w
筹划后个人独资企业：
个人生产经营所得税：核定征收后约10.5W
完税后无需缴纳20%法人股东分红个税
相比筹划前的200万，节税高达94.75%！
具体操作方式
软件及信息技术类型的企业，通过成立个人独资企业进行筹划，可对原公司的业务体系进行分割，将部分业务或利润分流至新成立的个独企业，设立新业务为软件研发、技术服务、技术咨询、软件工程指导等等，而原企业必须向该外包公司支付相关的费用来维持双方的合作，利润转换为收入，享受个独公司核定低税率。
通过这样的模式调整，原企业200W的所得税降低至10.5W，总体节税效果非常可观。
综上所述，服务行业中，企业可以通过上面的税收优惠政策减轻税负。不管是核定征收还是税收奖励，都是企业在合理合法的情况下，享受园区中的税收优惠，合理合法的为企业节税！
