深圳罗湖区企业境外投资备案流程详解及案例

什么是境内企业境外投资?

答:根据《企业境外投资管理办法》(国家发展改革委令2071年第11号)条的规定,境外投资是指“人民共和国境内企业(以下称‘投资主体’)直接或通过其控制的境外企业,以投入资产、权益或提供融资、担保等方式,获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

境外投资管理办法〉(商务部令2014年第3号令)第条规定:“境外投资,是指在人民共和国境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2→境内企业在境外投资非金融类业务需要到哪些部门备案核准
不备案/核准有何危害?
答:地方企业境外投资非金融类项目的审批部门是省级商务部门、省级发展改革会、属地银行。若境内企业涉及国有成分则需要先行取得国资委或主管部门同意企业境外投资的批复。若境内企业为央企,在取得主管部门批复后应向商务部及国家发展改革委提交备案/核准申请。若境内企业为上市公司,行履行相关公告程序。
境内企业境外新设或并购境外企业若未按相关规定到主管部门进行备案、核准，则境内企业无法合规将投资款汇到境外，也无法将境外收益合规汇回境内。若境外投资企业设计在中国境内返程投资。因境外投资时未取得相关部门备案或者核准的文件。无法如实披露返程投资区叶追溯是否有中国企业持股的情况。只能违规进行登记。一旦被部门查实，将高按照跨境资本流动资金的30%进行处罚。