老板们当心了公转私正在严查这样做完美避开税务风险
自己辛辛苦苦赚的钱
怎么就不能随便拿了呢？
很多老板心里都叫屈
其实道理很简单
公司经营所得必须交税
换句话来说
老板们当心了，公转私正在严查！这样做完美避开税务风险
网图
公司账上的钱一部分是国家的
而乱拿国家的钱
后果可不是一般的严重！
01
公转私直接转
涉及风险及后果
随着金税四期系统不断完善，现金管理、多部门监管等举措联动并行，税务数据审查力度正变得越来越大，随意转账行不通了！
1.公转私超过多少会被查呢？
央行《金融机构交易和可疑交易报告管理办法》给出了明确的答案：这三种企业收入的情况，会被重点监管。
1、任何账户的现金交易，超过5万。
2、公户转账，超过200万。公对公单笔转账支付或者累计200万元以上。
3、私户转账超20万（境外）或50万（境内）。
此外不论金额大小，这六类可疑交易情况都会被重点监管，老板们谨记！
六类交易
1.规模小但流水巨大
2.转入转出异常（分批转入，集中 转出 ；集中转入，分批转出）
3.资金流向与经营无关
4.公户私户频繁互转
5.频繁开销户
6.闲置账户大量交易
2.公转私被查有什么风险？
刑法责任
如果公司股东利用自己职务上的便利，以非法占有为目的侵占公司的货币资金，即使该公司是该股东的全资公司，亦可能构成职务侵占罪。
老板们当心了，公转私正在严查！这样做完美避开税务风险
网图
若将公司资金挪作他用，则可能构成挪用资金罪，或产生偷税漏税及洗钱的嫌疑，严重的会被定罪入刑！
民事责任
营业收入属于公司的资产，若公司的组织形式为一人有限责任公司（自然人独资），将引起公司与个人财产的混同。
当遇到对外承担责任的情形时，则极可能会导致无限偷税、等连带责任，具有重大的法律风险。
02
合法合规公转私
8个方法及注意事项
当然，“公转私”并不是不能碰触的红线，只是需要合理合法合规。以下8种情形公转私是允许的，放心转！
1、员工出差报销差旅费
员工出差报销差旅费，公司以备用金的形式对公账户打给员工私人账户，实报实销，多退少补。
注意：满足条件的“差旅费津贴”不属于
工资和薪金收入，不需要征收个人所得税。
2、支付个人的劳务报酬
企业通过对公账户打给个人劳务报酬，并代扣个税。
注意：企业接受个人提供的相关服务，如咨
询、培训等，收入需申报缴纳20%-40%
个税（预缴）。
3、向个人支付违约金或者赔偿金
因为某种原因违约了，公司用对公账户转账向个人支付违约金或者赔偿金是合理的。
注意：例如个人与用人单位解除劳动关系取
得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经
济补偿金、生活补助费和其他补助费），在
当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分
，免征个人所得税。
4、给员工发工资
企业通过对公账户将每个月的工资打到员工的个人账户上是正常的。
注意：企业需要代扣员工的社保、公积
金及个税。
老板们当心了，公转私正在严查！这样做完美避开税务风险
网图
5、公司归还个人的借款
归还个人借款，有借有还，公司可用对公账户转入个人账户，用来偿还之前公司向个人的借款，这里个人的借款包括股东或者其他自然人。假如涉及利息，那就要符合利息的规定开票。
注意：公司长期借股东钱不还，有可能涉及
账外资金回流的嫌疑，如果被税务局稽查到
，很可能被怀疑有隐匿收入等违法行为。
有类似的行为，一定要及时清理干净。
6、将税后分红打给股东
企业缴纳完企业所得税，再将股息分红提取给股东，只要依法完税，再安全不过。
7、向个人经营者采购
与向公司采购一样，跟个人也能通过向税局申请代开获取合法发票，双赢。
8、个人独资企业利润分配
个人独资企业定期将扣除费用、缴完经营所得个税后的利润，通过对公账户打给个人独资企业的负责人，不需要缴纳分红税。
公转私在企业经营活动中不可避免
企业处理账务一定要做到规范准确
将公私账区分开来
正常申报纳税
才能真正避开税务风险。
怎么就不能随便拿了呢？
很多老板心里都叫屈
其实道理很简单
公司经营所得必须交税
换句话来说
老板们当心了，公转私正在严查！这样做完美避开税务风险
网图
公司账上的钱一部分是国家的
而乱拿国家的钱
后果可不是一般的严重！
01
公转私直接转
涉及风险及后果
随着金税四期系统不断完善，现金管理、多部门监管等举措联动并行，税务数据审查力度正变得越来越大，随意转账行不通了！
1.公转私超过多少会被查呢？
央行《金融机构交易和可疑交易报告管理办法》给出了明确的答案：这三种企业收入的情况，会被重点监管。
1、任何账户的现金交易，超过5万。
2、公户转账，超过200万。公对公单笔转账支付或者累计200万元以上。
3、私户转账超20万（境外）或50万（境内）。
此外不论金额大小，这六类可疑交易情况都会被重点监管，老板们谨记！
六类交易
1.规模小但流水巨大
2.转入转出异常（分批转入，集中 转出 ；集中转入，分批转出）
3.资金流向与经营无关
4.公户私户频繁互转
5.频繁开销户
6.闲置账户大量交易
2.公转私被查有什么风险？
刑法责任
如果公司股东利用自己职务上的便利，以非法占有为目的侵占公司的货币资金，即使该公司是该股东的全资公司，亦可能构成职务侵占罪。
老板们当心了，公转私正在严查！这样做完美避开税务风险
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若将公司资金挪作他用，则可能构成挪用资金罪，或产生偷税漏税及洗钱的嫌疑，严重的会被定罪入刑！
民事责任
营业收入属于公司的资产，若公司的组织形式为一人有限责任公司（自然人独资），将引起公司与个人财产的混同。
当遇到对外承担责任的情形时，则极可能会导致无限偷税、等连带责任，具有重大的法律风险。
02
合法合规公转私
8个方法及注意事项
当然，“公转私”并不是不能碰触的红线，只是需要合理合法合规。以下8种情形公转私是允许的，放心转！
1、员工出差报销差旅费
员工出差报销差旅费，公司以备用金的形式对公账户打给员工私人账户，实报实销，多退少补。
注意：满足条件的“差旅费津贴”不属于
工资和薪金收入，不需要征收个人所得税。
2、支付个人的劳务报酬
企业通过对公账户打给个人劳务报酬，并代扣个税。
注意：企业接受个人提供的相关服务，如咨
询、培训等，收入需申报缴纳20%-40%
个税（预缴）。
3、向个人支付违约金或者赔偿金
因为某种原因违约了，公司用对公账户转账向个人支付违约金或者赔偿金是合理的。
注意：例如个人与用人单位解除劳动关系取
得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经
济补偿金、生活补助费和其他补助费），在
当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分
，免征个人所得税。
4、给员工发工资
企业通过对公账户将每个月的工资打到员工的个人账户上是正常的。
注意：企业需要代扣员工的社保、公积
金及个税。
老板们当心了，公转私正在严查！这样做完美避开税务风险
网图
5、公司归还个人的借款
归还个人借款，有借有还，公司可用对公账户转入个人账户，用来偿还之前公司向个人的借款，这里个人的借款包括股东或者其他自然人。假如涉及利息，那就要符合利息的规定开票。
注意：公司长期借股东钱不还，有可能涉及
账外资金回流的嫌疑，如果被税务局稽查到
，很可能被怀疑有隐匿收入等违法行为。
有类似的行为，一定要及时清理干净。
6、将税后分红打给股东
企业缴纳完企业所得税，再将股息分红提取给股东，只要依法完税，再安全不过。
7、向个人经营者采购
与向公司采购一样，跟个人也能通过向税局申请代开获取合法发票，双赢。
8、个人独资企业利润分配
个人独资企业定期将扣除费用、缴完经营所得个税后的利润，通过对公账户打给个人独资企业的负责人，不需要缴纳分红税。
公转私在企业经营活动中不可避免
企业处理账务一定要做到规范准确
将公私账区分开来
正常申报纳税
才能真正避开税务风险。
