山东物流企业境外投资备案境外投资备案并购的尽职调查报告怎么写
境外投资备案（ODI）
相关政策
跨境电商因业务性质，有很多卖家拥有香港壳公司，但是很多拥有的是不合规的境外壳公司。根据人民共和国 商务部令2014年第3号《境外投资管理办法》(简称ODI)规定：
条 为了促进和规范境外投资，提高境外投资便利化水平，根据《关于投资体制改革的决定》、《对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》及相关法律规定，制定本办法。
第二条 本办法所称境外投资，是指在人民共和国境内依法设立的企业（以下简称企业）通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
2005年11月1日实施的《关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资管理有关问题的通知》（汇发[2005]75号，下称“75号文”）霸屏了近10年，一度是红筹业务关键的操作法规。
2014年7月14日，国家管理局发布《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资管理有关问题的通知》（汇发[2014]37号，下称“37号文”），废止了75号文，并针对市场变化重新对境外投资进行了梳理，对境外投资的外管登记流程和要求进行了一定调整，红筹全面进入37号文时代。
ODI通道改变传统红筹结构，自2009年商务部发布《境外投资管理办法》并逐步放开企业境外投资（下称“ODI”）以来，众多中国企业通过ODI通道实现对外投资，红筹结构中也出现越来越多通过ODI方式落地境外的中资股东。
办理境外投资备案（ODI）
需满足的条件
根据我们办理境外投资（ODI）备案的实际经验，大部分企业只要满足以下几个申请条件，基本上就可以顺利办理境外投资备案：
符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。
4. 使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展境外投资。
5. 不符合投资目的国环保、能耗、安全标准的境外投资。
其中，前三类须经境外投资主管部门核准。
05
禁止开展的投资
禁止境内企业参与危害或可能危害国家利益和国家安全等的境外投资，包括:
1.涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出的境外投资。
2.运用我国禁止出口的技术、工艺、产品的境外投资。
3.业、业等境外投资。
4.我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资。
3、目前在实际操作中，影响大的是进出受限。如果需要进行对外投资却未按照要求进行备案或核准，投资资金将无法通过银行顺利汇出，无法完成投资工作。另外，如果境外公司的利润分利等，也无法通过银行渠道汇进。
4、如果境外子公司要返程投资回大陆，如果没有办理境外投资备案手续，也无法完成返程投资，海外上市或有架构设计需求的企业和个人尤其要重视；
5、无法享受国内政府相关补贴和奖励，包括境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉补贴等。
ODI涉及的三大审批部门
首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。
ODI境外投资备案涉及哪些部门
ODI，英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。
所涉及部门包括国家管理部门、商务部门和发改委。
国家管理局《境内机构境外直接投资管理规定》（汇发〔2009〕30号）：
境外直接投资是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，通过设立（独资、合资、合作）、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。
商务部《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）第2条：
本办法所称境外投资，是指在人民共和国境内依法设立的企业（以下简称企业）通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
国家发展和改革委员会《企业境外投资管理办法》（国家发展和改革委员会令第11号）第2条：
境外投资，是指人民共和国境内企业（以下称“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。
相关政策
跨境电商因业务性质，有很多卖家拥有香港壳公司，但是很多拥有的是不合规的境外壳公司。根据人民共和国 商务部令2014年第3号《境外投资管理办法》(简称ODI)规定：
条 为了促进和规范境外投资，提高境外投资便利化水平，根据《关于投资体制改革的决定》、《对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》及相关法律规定，制定本办法。
第二条 本办法所称境外投资，是指在人民共和国境内依法设立的企业（以下简称企业）通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
2005年11月1日实施的《关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资管理有关问题的通知》（汇发[2005]75号，下称“75号文”）霸屏了近10年，一度是红筹业务关键的操作法规。
2014年7月14日，国家管理局发布《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资管理有关问题的通知》（汇发[2014]37号，下称“37号文”），废止了75号文，并针对市场变化重新对境外投资进行了梳理，对境外投资的外管登记流程和要求进行了一定调整，红筹全面进入37号文时代。
ODI通道改变传统红筹结构，自2009年商务部发布《境外投资管理办法》并逐步放开企业境外投资（下称“ODI”）以来，众多中国企业通过ODI通道实现对外投资，红筹结构中也出现越来越多通过ODI方式落地境外的中资股东。
办理境外投资备案（ODI）
需满足的条件
根据我们办理境外投资（ODI）备案的实际经验，大部分企业只要满足以下几个申请条件，基本上就可以顺利办理境外投资备案：
符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。
4. 使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展境外投资。
5. 不符合投资目的国环保、能耗、安全标准的境外投资。
其中，前三类须经境外投资主管部门核准。
05
禁止开展的投资
禁止境内企业参与危害或可能危害国家利益和国家安全等的境外投资，包括:
1.涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出的境外投资。
2.运用我国禁止出口的技术、工艺、产品的境外投资。
3.业、业等境外投资。
4.我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资。
3、目前在实际操作中，影响大的是进出受限。如果需要进行对外投资却未按照要求进行备案或核准，投资资金将无法通过银行顺利汇出，无法完成投资工作。另外，如果境外公司的利润分利等，也无法通过银行渠道汇进。
4、如果境外子公司要返程投资回大陆，如果没有办理境外投资备案手续，也无法完成返程投资，海外上市或有架构设计需求的企业和个人尤其要重视；
5、无法享受国内政府相关补贴和奖励，包括境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉补贴等。
ODI涉及的三大审批部门
首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。
ODI境外投资备案涉及哪些部门
ODI，英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。
所涉及部门包括国家管理部门、商务部门和发改委。
国家管理局《境内机构境外直接投资管理规定》（汇发〔2009〕30号）：
境外直接投资是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，通过设立（独资、合资、合作）、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。
商务部《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）第2条：
本办法所称境外投资，是指在人民共和国境内依法设立的企业（以下简称企业）通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
国家发展和改革委员会《企业境外投资管理办法》（国家发展和改革委员会令第11号）第2条：
境外投资，是指人民共和国境内企业（以下称“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。
