江西外贸企业ODI备案境外投资备案所需材料

ODI企业境外投资证书的主要作用是让境内企业的投资资金，以合法的方式汇到境外去，境外公司拿到投资款之后，才有资金去经营。

需要办理ODI备案的情形

1、境内母公司控股成立境外子公司，母公司对子公司打投资款时银行要求出具相关ODI证书;

2、境外子公司利润汇款回到境内母公司，结汇时要求境内母公司出具相关ODI证书;

3、成立外商投资企业(WFOE)，开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书;

4、境外公司开设境内NRA账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书;

5、境内母公司控股成立境外公司，无资本金往来的情况下，出于合规需求需要办理相关ODI证书。

境内企业实施境外投资行为需进行ODI申报，其中赴香港、澳门、台湾地区投资参照境外投资管理规定执行。所以实践中包括设立海外子公司开展业务、收购境外企业/固定资产、通过协议控制境外企业或资产等常见的境外投资活动均涉及该项备案。

宽泛地说，在完成ODI备案后，境内企业即打通了境内外资产流通的合法渠道，利于境内企业优化资源配置，为后续实现包括境外上市等目标奠定了基础。

理ODI境外投资备案需符合以下条件

1、境内公司成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的审计财务报表，一般无法通过审批部门的审核)

2、近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告，不能出现亏损

3、净资产（收益）率=净利润/所有者权益，建议高于5%，越高越好

4、资产负债率=负债总额/资产总额，建议低于70%，越低越好

而不同地区办理需要的条件和材料都不太一样，需要详细沟通交流才能知道需要具体准备哪些材料。

需要ODI备案的企业或业务类型

1、跨境电商

2、BVI等投资控股企业

3、境外投资并购

4、境外上市（红筹/VIE架构）

5、成立境外子公司开展业务

6、备案政策出台前已经投资但未办证书

办理ODI备案的优势与必要性

1、有利于境内外企业优化资源配置

2、企业境外上市，没有合规风险和障碍