甘肃外贸企业对外投资备案对外投资备案审查要点
鼓励发展+“负面清单”
根据《办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》，ODI采取鼓励发展+“负面清单”的模式。
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ODI备案流程
在ODI备案的实践中，商务主管部门和发改委的境外投资审查原则上是独立进行的，可同时发起并单独提交。
一旦获得发改委颁发的核准文件或备案通知书，以及商务主管部门颁发的《企业境外投资证书》，境内主体便可以前往银行进行登记。
若投资金额超过500万美金，则需上报外管部门。外管部门会对境内企业进行审查，并发放《境外直接投资登记证》。通常，ODI备案的完整周期约为3个月。
（一）重点推进有利于“一带一路”建设和周边基础设施互联互通的基础设施境外投资。
与ODI有关的主要法律法规包括《境外投资管理办法》、《企业境外投资管理办法》、《对外投资备案（核准）报告暂行办法》等。这些法规对ODI的核准、备案程序及监管要求做出了明确规定，旨在保障境外投资活动的合法性和合规性。根据上述法律法规，境内企业进行海外直接投资或并购交易，需经历商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行登记三大环节。
针对ODI的监管涉及多个部门，包括国家发展和改革委员会、商务部及国家管理局。其中，发改委负责境外投资项目的核准或备案，商务部负责境外投资行为的核准或备案，外管局则负责登记和资金出境的监管。监管规定强调投资的真实性和合规性，要求企业提交详尽的项目信息和财务资料，确保投资活动的合法性和风险可控。哪些投资活动需办理ODI备案？
境内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动，需办理ODI备案，主要包括但不限于下列情形：
1. 获得境外土地所有权、使用权等权益；
2. 获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；
3. 获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；
4. 获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；
5. 新建或改扩建境外固定资产；
6. 新建境外企业或向既有境外企业增加投资；
7. 新设或参股境外股权投资基金；
8. 通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。
3. 投资主体
可以进行ODI的投资主体主要是境内依法设立并满足一定的成立时间和财务要求的企业和团体，这些企业需具备一定的经济实力和投资经验，以应对境外投资可能带来的各种风险和挑战。目前我国国内个人直接进行境外投资受到一定限制，个人主要通过合格境内机构投资者（QDII）、特殊目的公司（SPV）返程投资等间接方式进行境外投资。
创新发展模式
中国将继续推进ODI境外投资合作创新发展。2022年，中国ODI境外投资流量为1631.2亿美元，占全球份额的10.9%。其中，租赁和商务服务业投资434.8亿美元，占比26.7%；制造业投资271.5亿美元，占比16.6%；金融业投资221.2亿美元，占比13.6%。中国鼓励和支持企业通过ODI境外投资带动和扩大中间品出口，加强对外投资国别产业指引，引导产业链合理有序跨境布局，提升产业链韧性和安全水平。
国际经济合作与竞争新优势
中国将持续拓展绿色、数字、蓝色、新能源、新基建、新能源矿等国际合作新空间。2023年，全球能源投资大约2.8万亿美元，其中超过1.7万亿美元的投资预计将用于清洁技术，包括可再生能源、电动汽车、电网、储能等领域。中国在这些领域的国际合作将进一步加强，支持“走出去”企业积极参与相关领域全球产业分工和合作，加强与《区域全面经济伙伴关系协定》（RCEP）成员国在科技创新、数字经济、信息通讯等领域合作，进一步提升区域贸易投资合作水平。
简单来说，境内机构投资港澳台地区或其它国家和地区的企业时，无论是新设公司还是并购股权，只要涉及直接或者间接取得境外公司所有权、控制权或者经营管理权的，就需要去相关部门进行境外投资备案。
ODI投资备案流程主要涉及三个部门，分别是：
商务部、发改委以及管理局。
商务部门：境内企业股东需要向省级商务部门或具备省级审批特权的计划单列市、经济区或特殊园区提交备案材料，商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。
发改委：同时向发改委提交备案所需材料，并由其为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。
银行&外管局：外管局负责监管登记和资金出境的相关手续，备案手续完成后，需要根据《境内机构境外直接投资管理规定》，在银行完成登记手续。
相关部门的监管重点及相关法规如下 所示：
PART.2
为什么要办理ODI备案
在回答“为什么要办理ODI备案”这个问题之前，我们需要了解的是，在哪些情况下我们需要境内机构出示ODI备案文件，实务中常见的情形有：
1、境内机构对外投资时，有汇款到境外的需求，银行会要求企业提供ODI备案文件，银行才会同意进行汇款操作；
2、境内机构的国外子公司在开立当地的银行账户时，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为款，那么，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意汇款到境外；
3、如果境内机构在海外设立的子公司，有再返回国内设立外资企业的需求，在国内新设外资企业开立银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件
根据《办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》，ODI采取鼓励发展+“负面清单”的模式。
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ODI备案流程
在ODI备案的实践中，商务主管部门和发改委的境外投资审查原则上是独立进行的，可同时发起并单独提交。
一旦获得发改委颁发的核准文件或备案通知书，以及商务主管部门颁发的《企业境外投资证书》，境内主体便可以前往银行进行登记。
若投资金额超过500万美金，则需上报外管部门。外管部门会对境内企业进行审查，并发放《境外直接投资登记证》。通常，ODI备案的完整周期约为3个月。
（一）重点推进有利于“一带一路”建设和周边基础设施互联互通的基础设施境外投资。
与ODI有关的主要法律法规包括《境外投资管理办法》、《企业境外投资管理办法》、《对外投资备案（核准）报告暂行办法》等。这些法规对ODI的核准、备案程序及监管要求做出了明确规定，旨在保障境外投资活动的合法性和合规性。根据上述法律法规，境内企业进行海外直接投资或并购交易，需经历商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行登记三大环节。
针对ODI的监管涉及多个部门，包括国家发展和改革委员会、商务部及国家管理局。其中，发改委负责境外投资项目的核准或备案，商务部负责境外投资行为的核准或备案，外管局则负责登记和资金出境的监管。监管规定强调投资的真实性和合规性，要求企业提交详尽的项目信息和财务资料，确保投资活动的合法性和风险可控。哪些投资活动需办理ODI备案？
境内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动，需办理ODI备案，主要包括但不限于下列情形：
1. 获得境外土地所有权、使用权等权益；
2. 获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；
3. 获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；
4. 获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；
5. 新建或改扩建境外固定资产；
6. 新建境外企业或向既有境外企业增加投资；
7. 新设或参股境外股权投资基金；
8. 通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。
3. 投资主体
可以进行ODI的投资主体主要是境内依法设立并满足一定的成立时间和财务要求的企业和团体，这些企业需具备一定的经济实力和投资经验，以应对境外投资可能带来的各种风险和挑战。目前我国国内个人直接进行境外投资受到一定限制，个人主要通过合格境内机构投资者（QDII）、特殊目的公司（SPV）返程投资等间接方式进行境外投资。
创新发展模式
中国将继续推进ODI境外投资合作创新发展。2022年，中国ODI境外投资流量为1631.2亿美元，占全球份额的10.9%。其中，租赁和商务服务业投资434.8亿美元，占比26.7%；制造业投资271.5亿美元，占比16.6%；金融业投资221.2亿美元，占比13.6%。中国鼓励和支持企业通过ODI境外投资带动和扩大中间品出口，加强对外投资国别产业指引，引导产业链合理有序跨境布局，提升产业链韧性和安全水平。
国际经济合作与竞争新优势
中国将持续拓展绿色、数字、蓝色、新能源、新基建、新能源矿等国际合作新空间。2023年，全球能源投资大约2.8万亿美元，其中超过1.7万亿美元的投资预计将用于清洁技术，包括可再生能源、电动汽车、电网、储能等领域。中国在这些领域的国际合作将进一步加强，支持“走出去”企业积极参与相关领域全球产业分工和合作，加强与《区域全面经济伙伴关系协定》（RCEP）成员国在科技创新、数字经济、信息通讯等领域合作，进一步提升区域贸易投资合作水平。
简单来说，境内机构投资港澳台地区或其它国家和地区的企业时，无论是新设公司还是并购股权，只要涉及直接或者间接取得境外公司所有权、控制权或者经营管理权的，就需要去相关部门进行境外投资备案。
ODI投资备案流程主要涉及三个部门，分别是：
商务部、发改委以及管理局。
商务部门：境内企业股东需要向省级商务部门或具备省级审批特权的计划单列市、经济区或特殊园区提交备案材料，商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。
发改委：同时向发改委提交备案所需材料，并由其为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。
银行&外管局：外管局负责监管登记和资金出境的相关手续，备案手续完成后，需要根据《境内机构境外直接投资管理规定》，在银行完成登记手续。
相关部门的监管重点及相关法规如下 所示：
PART.2
为什么要办理ODI备案
在回答“为什么要办理ODI备案”这个问题之前，我们需要了解的是，在哪些情况下我们需要境内机构出示ODI备案文件，实务中常见的情形有：
1、境内机构对外投资时，有汇款到境外的需求，银行会要求企业提供ODI备案文件，银行才会同意进行汇款操作；
2、境内机构的国外子公司在开立当地的银行账户时，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为款，那么，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意汇款到境外；
3、如果境内机构在海外设立的子公司，有再返回国内设立外资企业的需求，在国内新设外资企业开立银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件
