深圳

点击搜索

发布

湖南企业境外投资备案对外投资备案增资如何办理

区域:
深圳 > 龙岗 > 布吉
企业:
深圳海创致远咨询有限公司 企业已认证
被监管视作异常的情形
国家鼓励企业进行合法合规的海外投资,并为此加强了对“非理性对外投资”的监管力度。2016年12月6日,国家发改委、商务部、人民银行、局四部门的负责人在回答提问时明确表示,将加强对特定类型对外投资的关注,这些类型的投资可能包含风险隐患。以下是一些可能被监管机构视为异常的投资行为:
业务无关:如果企业的海外投资项目与其主营业务完全不相关,这可能被视为异常行为。
母小子大:当一家企业的境外子公司的投资规模远远超过其境内母公司的实际实力,且母公司的财务状况不足以支持如此大规模的投资时,这种投资模式会被认为是异常的。
快设快出:某些投资者通过设立“空壳公司”来进行境外投资,目的是快速将境内资产转移到境外。这类公司往往在境内没有实质性的经营活动,在成立不久之后就开始境外投资活动,随后可能通过出售股份等方式退出,以此达到“快设快出”的目的。
资金来源异常:若涉及个人非法转移资产或通过非法途径(例如地下钱庄)操作的资金,也会被监管机构重点关注。
这些异常的投资行为不仅可能影响企业的正常运营,还可能导致监管部门对其进行调查和处罚。因此,企业在进行海外投资时应当审慎考虑,并确保所有投资活动符合国家的相关规定。
被限制境外投资的行业
根据发布的《关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》,境外投资项目被划分为三种类型:鼓励开展、限制开展和禁止开展。这些项目遵循“鼓励+负面清单”的原则,其中鼓励类项目可以获得政策上的支持。
④净资产回报(收益)率建议高于5%,资产负债率建议低于78%。
⑤股东背景、资金来源必须真实、合法。
2、二阶需要客户提供的资料
①国内公司简介与主营业务;
②股权架构 ;
③项目负责人及联系方式;
④境外子公司中文名字,经营范围
⑤是否会有员工外派;
⑥投资金额的资金大致的使用计划,投资款用途等;
⑦是否有发改委与商务部的账户;
⑧河北省政务服务网账户密码或者电子营业执照授权。
ODI备案流程
1. 项目立项——境内企业股东向发改部门申请项目,报送项目信息,境内投资人签署各项所需法律文件,待发改部门核准或备案,发放核准文件或备案通知书
2. 审批发证——商务部门核准或备案,发放《企业境外投资证书》,企业应在收到证书2年在境外开展投资
3. 终备案——银行放,外管局监管。投资金额500万美金以上的,需向外管部门汇报。外管部门审核后,向境内企业发放《境外直接投资登记证》
3、股东背景、资金来源、投资真实性要求:无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的,很难通过审查。
4、财务要求:近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率好高于5%,同时资产负债率好低于70%。
公司做境外投资备案的场景
目前企业在实施ODI对外直接投资备案时,是需要提供终投资地。香港,是全球一个集合中国优势和环球优势于一身的城市,宽松的税制和友好的投资机制,拥有天然的独特优势,是大部分中国企业出海的地。
绝大多数企业都不是一次性完成全球化布局,而是把香港作为境外业务的站,进行初步规划和投资。出海前期规划,我们会根据企业的业务模式、境外主体布局、各国双边协议、分红、合规性等考量维度,以香港作为一个起点,进行布局。当业务有一定增长和投资需求,企业再以香港公司进行对外投资,是更为实际的操作。
同样,境外子公司的利润或红利也无法通过合法途径返回境内,这直接影响了企业的资金回流和再投资计划。
无法完成返程投资:
返程投资是指境外投资者将其在境外合法获得的资金、股权或其他资产,投资于境内非外商投资企业的行为。对于计划进行返程投资的企业来说,未办理ODI备案将无法完成这一过程,这可能会阻碍企业的战略布局和资金运作。
对于有海外上市规划的企业来说,返程投资的合法性是其上市过程中的重要一环。未办理ODI备案可能会使企业的上市计划受阻,影响企业的融资和发展。
无法享受政府补贴和奖励:
1、白名单;企业需要办理ODI备案的原因
1.资金出境需求
境内机构对外投资时,有汇款到境外的需求,银行会要求企业提供ODI备案文件,银行才会同意进行汇款操作。如果未办理ODI备案,资金将无法通过银行合法汇出。
资主体属国有企业的,则其办理境外投资另需提供国资委同意批复。
3、提交上述部门申请是否有先后顺序?
一般情况下,发改委备案和商务部备案可以同步操作进行,商务部门证书内容与发改委项目批文内容一致,方可通过银行办理资金汇出业务。
4、境外投资备案对申请主体有什么要求?
(1)实行备案的企业在国内无违法记录,资信良好;
(2)实行备案的企业需成立满一年以上;
(3)备案金额不宜超过投资主体的注册资本;
(4)备案不得涉及到敏感的地区及敏感的行业;
(5)备案企业的股东背景、资金来源必须真实、合法;
(6)提供新年度的审计报告和存款证明,供审查部门评估企业自身的资金、财力情况。
2.境外子公司银行开户发改委审批权限
(一)核准
国家发展改革委作为核准机关,实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目。
注:本处所称敏感类项目包括:
1、涉及敏感国家和地区的项目:①与我国未建交的国家和地区;②发生战争、内乱的国家和地区; ③根据我国缔结或参加的国际条约、协定等,需要限制企业对其投资的国家和地区;④其他敏感国家和地区。
2、涉及敏感行业的项目:①武器装备的研制生产维修;②跨境水资源开发利用;③传媒;④根据《办公厅转发国家发展改革委、商务部、人民银行、外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》 (国办发〔2017〕74号),需要限制企业境外投资的行业:(一)房地产(二)酒店(三)影城(四)娱乐业(五)体育俱乐部(六)在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或。
(二)备案
实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目,也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、 担保的非敏感类项目。 实行备案管理的项目中,投资主体是中央管理企业(含中央管理金融企业、或所属机构直接管理的企业,下同)的,备案机关是国家发展改革委;投资主体是地方企业,且中方 投资额 3 亿美元及以上的,备案机关是国家发展改革委;投资主 体是地方企业,且中方投资额 3 亿美元以下的,备案机关是投资 主体注册地的省级政府发展改革部门。
预计,7月26日8时至27日8时,台湾岛南部、福建、浙江南部、广东东部、江西中东部等地有暴雨到大暴雨,福建西南部等地有特大暴雨(250~350毫米);此外,内蒙古东部、黑龙江中南部、吉林、辽宁等地部分地区有大到暴雨,其中,吉林东部、辽宁北部和东部等地局地有大暴雨(100~150毫米);上述地区大小时降雨量30~50毫米,局地可超过80毫米,局地有雷暴大风等强对流天气。
境内机构在境外设立子公司后,子公司在当地开立银行账户时,银行可能会要求境内母公司先打一笔款项作为款。此时,境内母公司需提供ODI备案证书,银行才会同意汇款至境外。
3.境外子公司返程投资
如果境内机构的境外子公司有返回国内设立外资企业的需求,在国内新设外资企业开立银行账户时,银行会要求提供之前境内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件。未来境外主体所获利润若无法返回境内,将影响企业海外上市进程。
2、一带一路项目;
3、合伙制基金,且持股比例多数LP为国有企业;
4、国家政策鼓励的境外投资项目。
ODI备案申请条件
根据过往经验,申请主体通常需满足以下条件(不同地方要求会有些区别):
1、境内公司成立满1年以上;
2、净资产回报(收益)率高于5%,越高越好;
3、资产负债率低于70%,越低越好
4、审计报告(净资产、净利润大于投资额)
5、境内主体行业不涉及敏感行业及国家;
6、股东背景、资金来源真实、合法。
1、作为国家颁发给企业到境外投资的通行证,受国家、国际法律保护
2、以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境,境外获取外币的目的
3、合规开拓境外市场,获得当地政策或税务优惠,加快资本积累速度
4、方便与境外客户的业务转账,减少转账手续成本
5、提高国内企业形象,增加企业附加价值
6、充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息
7、有效利用国内外资源市场的整合,规避国外贸易壁垒
8、统筹境内外企业发展,优化资源配置
9、后续境外资金返程回国投资,可以享受省市级各财政部门给予的相应资金补贴.
  、不做ODI,会怎么样?
前几天,外管局青岛市分局发布一张巨额罚单,因违反规定将汇入境内,一企业没收违法所得1027.777884万元,处罚款4731.014925万元,罚没合计5758.792809万元 。
《人民共和国管理条例》
第三十九条 有违反规定将境内转移境外,或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的,由管理机关责令限期调回,处逃汇金额30%以下的罚款;情节严重的,处逃汇金额30%以上等值以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
第四十一条 违反规定将汇入境内的,由管理机关责令改正,处违法金额30%以下的罚款;情节严重的,处违法金额30%以上等值以下的罚款。
非法结汇的,由管理机关责令对非法结汇资金予以回兑,处违法金额30%以下的罚款。
因此,ODI备案不仅仅是合规的要求,也是为后续利润回流做基础工作。在从事跨境业务时,对于资金的跨境出入,我们一定要严守合规,做到小心谨慎,不然一不小心就容易踩坑,引致巨额罚款和刑事责任。
3. 符合股东背景、资金来源、投资真实性要求
2、主体和成立时间要求:主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经审计的财务报表的,一般无法通过审批部门的核准或备案。
3、股东背景、资金来源、投资真实性要求:无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的,很难通过审查。
4、财务要求:近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率高于5%,同时资产负债率低于70%。
ODI备案是指国内企业、团体在经过相关部门的核准后,通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资,以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。简言之,境内机构投资港澳台地区或其它国家和地区的企业时,只要涉及直接或者间接取得境外公司所有权、控制权或者经营管理权的,就需要去相关部门进行境外投资备案。
ODI备案主要涉及三个部门:商务部门、发改委和外管局(银行)。境内机构只有完成ODI备案,并从前述部门分别取得《企业境外投资证书》《境外项目投资备案通知书》《境外直接投资登记证》后,才能实现海外公司的合法设立、资金的合规出境等目的。
企业需要办理ODI备案的原因
1.资金出境需求
境内机构对外投资时,有汇款到境外的需求,银行会要求企业提供ODI备案文件,银行才会同意进行汇款操作。如果未办理ODI备案,资金将无法通过银行合法汇出。
需要办理ODI备案的情形
1、境内母公司控股成立境外子公司,母公司对子公司打投资款时银行要求出具相关ODI证书;
2、境外子公司利润汇款回到境内母公司,结汇时要求境内母公司出具相关ODI证书;
3、成立外商投资企业(WFOE),开设资金本账户时,银行要求股权穿透至自然人,若涉及大陆企业,该大陆企业需要办理相关ODI证书;
4、境外公司开设境内NRA账户,银行要求股权穿透至自然人,涉及大陆企业,该大陆企业需要办理相关ODI证书;哪些企业需要进行ODI备案
1、海外直接投资、并购及扩张需求的企业:
企业需要向外投资项目进行汇款时,银行按照规定需要企业提供相关ODI备案文件才能进行汇款操作。
2、意向去“一带一路”等国家投资设立工厂及贸易基地的企业:
有些国外子公司要开立当地的银行账户,当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为款,需要汇款到境外也是同理,境内母公司要提供ODI备案证书,银行才会同意打款操作。
3、返程投资企业:
如果国内公司在海外设立的子公司,要再返回国内设立外资企业,那这个外资公司要开立银行账户时,银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件;
4、海外上市(红筹/VIE架构搭建):
一方面是便于境外融资和,方便未来的投资退出,另一方面也是基于税务方面的考量。
5、跨境电商业务开展:
是有资金出入境需求的跨境电商公司转型合规的必然选择。
5、境内母公司控股成立境外公司,无资本金往来的情况下,出于合规需求需要办理相关ODI证书。
境内企业实施境外投资行为需进行ODI申报,其中赴香港、澳门、台湾地区投资参照境外投资管理规定执行。所以实践中包括设立海外子公司开展业务、收购境外企业/固定资产、通过协议控制境外企业或资产等常见的境外投资活动均涉及该项备案。
若投资金额超过500万美金,则需上报外管部门。外管部门会对境内企业进行审查,并发放《境外直接投资登记证》。通常,ODI备案的完整周期约为3个月。
(一)重点推进有利于“一带一路”建设和周边基础设施互联互通的基础设施境外投资。
与ODI有关的主要法律法规包括《境外投资管理办法》、《企业境外投资管理办法》、《对外投资备案(核准)报告暂行办法》等。这些法规对ODI的核准、备案程序及监管要求做出了明确规定,旨在保障境外投资活动的合法性和合规性。根据上述法律法规,境内企业进行海外直接投资或并购交易,需经历商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行登记三大环节。

针对ODI的监管涉及多个部门,包括国家发展和改革委员会、商务部及国家管理局。其中,发改委负责境外投资项目的核准或备案,商务部负责境外投资行为的核准或备案,外管局则负责登记和资金出境的监管。监管规定强调投资的真实性和合规性,要求企业提交详尽的项目信息和财务资料,确保投资活动的合法性和风险可控。哪些投资活动需办理ODI备案?
境内企业直接或通过其控制的境外企业,以投入资产、权益或提供融资、担保等方式,获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动,需办理ODI备案,主要包括但不限于下列情形:
1. 获得境外土地所有权、使用权等权益;
2. 获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益;
3. 获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益;
4. 获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益;
5. 新建或改扩建境外固定资产;
6. 新建境外企业或向既有境外企业增加投资;
7. 新设或参股境外股权投资基金;
8. 通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

3. 投资主体

可以进行ODI的投资主体主要是境内依法设立并满足一定的成立时间和财务要求的企业和团体,这些企业需具备一定的经济实力和投资经验,以应对境外投资可能带来的各种风险和挑战。目前我国国内个人直接进行境外投资受到一定限制,个人主要通过合格境内机构投资者(QDII)、特殊目的公司(SPV)返程投资等间接方式进行境外投资。
创新发展模式
中国将继续推进ODI境外投资合作创新发展。2022年,中国ODI境外投资流量为1631.2亿美元,占全球份额的10.9%。其中,租赁和商务服务业投资434.8亿美元,占比26.7%;制造业投资271.5亿美元,占比16.6%;金融业投资221.2亿美元,占比13.6%。中国鼓励和支持企业通过ODI境外投资带动和扩大中间品出口,加强对外投资国别产业指引,引导产业链合理有序跨境布局,提升产业链韧性和安全水平。
国际经济合作与竞争新优势
中国将持续拓展绿色、数字、蓝色、新能源、新基建、新能源矿等国际合作新空间。2023年,全球能源投资大约2.8万亿美元,其中超过1.7万亿美元的投资预计将用于清洁技术,包括可再生能源、电动汽车、电网、储能等领域。中国在这些领域的国际合作将进一步加强,支持“走出去”企业积极参与相关领域全球产业分工和合作,加强与《区域全面经济伙伴关系协定》(RCEP)成员国在科技创新、数字经济、信息通讯等领域合作,进一步提升区域贸易投资合作水平。
简单来说,境内机构投资港澳台地区或其它国家和地区的企业时,无论是新设公司还是并购股权,只要涉及直接或者间接取得境外公司所有权、控制权或者经营管理权的,就需要去相关部门进行境外投资备案。

ODI投资备案流程主要涉及三个部门,分别是:

商务部、发改委以及管理局。

商务部门:境内企业股东需要向省级商务部门或具备省级审批特权的计划单列市、经济区或特殊园区提交备案材料,商务部负责整体审批企业境外投资事项,为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

发改委:同时向发改委提交备案所需材料,并由其为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

银行&外管局:外管局负责监管登记和资金出境的相关手续,备案手续完成后,需要根据《境内机构境外直接投资管理规定》,在银行完成登记手续。

相关部门的监管重点及相关法规如下 所示:

PART.2

为什么要办理ODI备案

在回答“为什么要办理ODI备案”这个问题之前,我们需要了解的是,在哪些情况下我们需要境内机构出示ODI备案文件,实务中常见的情形有:

1、境内机构对外投资时,有汇款到境外的需求,银行会要求企业提供ODI备案文件,银行才会同意进行汇款操作;

2、境内机构的国外子公司在开立当地的银行账户时,当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为款,那么,境内母公司要提供ODI备案证书,银行才会同意汇款到境外;

3、如果境内机构在海外设立的子公司,有再返回国内设立外资企业的需求,在国内新设外资企业开立银行账户时,银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件

查看更多深圳其他商务服务信息

免责声明:此信息系发布者(UID:751350)自行发布,本站是服务平台,仅提供信息存储空间服务,该信息内容的真实性及合法性由该发布者完全负责。

© lieju.com 联系我们