甘肃外贸企业ODI备案ODI备案审查要点
对外投资备案（核准）对象主要分为三种：
设立终目的地企业需备案（核准）
为掌握对外投资资金的真实去向，同时也有利于有关部门为对外投资企业提供精准服务和保障，《暂行办法》明确对外投资备案（核准）实行终目的地管理原则，进行“穿透式”管理。根据《暂行办法》规定，除另有规定的以外，对外投资的市场主体、决策主体、执行主体和责任主体，按照”有关部门引导、企业主导、市场化运作”的原则开展对外投资，在境外设立（包括兼并、收购及其他方式）企业前，应按规定向有关主管部门提交相关信息和材料；符合法定要求的，相关主管部门为其办理备案或核准。这里所述的企业为终目的地企业，终目的地指境内投资主体投资终用于项目建设或持续生产经营的所在地。这就是所谓的终目的地管理原则。
空壳公司不备案（核准）
穿透性管理意味着对于终目的地企业设立的路径上所进行的投资行为不予理会。具体而言，就是对于境内投资主体投资到终目的地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。
终目的地企业再投资不备案（核准）
同时，这种管理不是无限穿透，终目的地企业再开展的投资活动不属于现行对外 范畴，无需办理对外投资备案或核准手续。
03进出受限境外投资备案（ODI）的优势
当国内企业需要开拓境外业务准备成立境外子公司的情况下，境外公司有需要国内主体企业输送资金到境外作为运营、开拓市场、投资项目等用途时就需要进行ODI备案，备案根本的目的在于向商务部和发改委发起申请对这笔资金的汇出或者对国内企业的境外投资的行为进行合规合法化说明。除了这个根本目的，进行ODI备案还有以下几个好处：
1.开拓境外市场，更容易获得投资地政策或税务优惠，帮助加快企业资本积累；
2.方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本的同时能够以合法合规的方式完成境内资金出境，海外利润合规入境；
3.有利于提高国内企业形象，增加企业附加价值；
4.能充分吸收国外企业的先进技术和管理经验还可以及时掌握外部新资讯；
5.有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒；后期若境外资金返程回国投资，可享受政府给予的资金补贴
6.更利于统筹境内外企业发展，进一步优化资源配置；
目前企业在实施ODI对外直接投资备案时，是需要提供终投资地。香港，是全球一个集合中国优势和环球优势于一身的城市，宽松的税制和友好的投资机制，拥有天然的独特优势，是大部分中国企业出海的地。
绝大多数企业都不是一次性完成全球化布局，而是把香港作为境外业务的首发站，进行初步规划和投资。出海前期规划，我们会根据企业的业务模式、境外主体布局、各国双边协议、分红、合规性等考量维度，以香港作为一个起点，进行布局。当业务有一定增长和投资需求，企业再以香港公司进行对外投资，是更为实际的操作。
可以说，香港在对外直接投资的链条上，是不可或缺的一环。
11号令所称控制，是指直接或间接拥有企业半数以上表决权，或虽不拥有半数以上表决权，但能够支配企业的经营、财务、人事、技术等重要事项。
三、11号令第二条“投入资产、权益或提供融资、担保等”，其中“资产、权益”的范围是什么？
答：11号令中的“资产、权益”包括货币、证券、实物、技术、知识产权、股权、债权等各类资产、权益。
四、哪些类型的境外投资项目需要申请核准？哪些类型的境外投资项目需要申请备案？
答：根据11号令第十三条、第十四条，实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目。实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目，也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。
关于投资行业领域：
1、根据项目主要内容填写行业领域。项目横跨多个行业领域的，以实际投资占比大的为准。
2、凡是项目内容涉及敏感行业的，不论有关内容在中方投资额中占比多少，均应履行核准手续而非备案手续。
关于投资方式：
1、根据项目实际情况，选择“新建”“并购”“增资”或“其他”。
2、项目涉及多种投资方式的，以主要的方式为准。
1、及时更新备案信息：一旦投资项目发生重大变化，如投资金额变动、投资方式变更等，应及时更新备案信息，以确保备案信息的准确性和完整性。
2、保留备案文件：填写备案表后，应妥善保留备案文件，包括备案表、相关证明文件等。这些文件在后续的审批和备案流程中可能会被要求提供，因此要妥善保存。
3、定期进行备案信息的自查和更新：定期对已备案的投资项目进行自查，确保备案信息的准确性和完整性。如果发现备案信息有误或需要更新，应及时进行修正和更新。
三、哪些情形下需要按照37号文规定进行相关登记？
根据37号文的规定，需进行登记的情形有：
1. 境内居民以境内外合法资产或权益向特殊目的公司出资前，应向局申请办理境外投资登记手续。
*需注意，境内居民办理境外投资登记后，方可办理后续业务。
2.已登记境外特殊目的公司发生境内居民个人股东、名称、经营期限等基本信息变更，或发生境内居民个人增资、减资、股权转让或置换、合并或分立等重要事项变更后，应及时到局办理境外投资变更登记手续。变更登记完成后，方可办理后续业务（含利润、红利汇回）。
5.境内居民从特殊目的公司获得的利润、红利调回境内的，应按照经常项目管理规定办理；资本变动收入调回境内的，应按照资本项目管理规定办理。
3、目前在实际操作中，影响大的是进出受限。如果需要进行对外投资却未按照要求进行备案或核准，投资资金将无法通过银行顺利汇出，无法完成投资工作。另外，如果境外公司的利润分利等，也无法通过银行渠道汇进。
ODI备案：企业境外直接投资的关键步骤
与37号文不同，ODI备案，即境外直接投资备案，主要针对的是企业或法人。随着“一带一路”倡议的推进，越来越多的中国企业选择海外投资，ODI备案成为了企业出海的必经之路。
（一）ODI备案的适用场景
ODI备案适用于企业直接出海投资并需要支付的情况。无论是设立分公司、参股，还是并购，企业都需要进行ODI备案，以确保资本流出的合规性和有序性。
（二）ODI备案的流程
企业在进行境外投资前，需要向相关部门提交ODI备案申请，包括投资计划、资金来源说明等材料。通过ODI备案，企业的投资行为将更加透明化和规范化，有助于提升企业在国际市场上的竞争力。
设立终目的地企业需备案（核准）
为掌握对外投资资金的真实去向，同时也有利于有关部门为对外投资企业提供精准服务和保障，《暂行办法》明确对外投资备案（核准）实行终目的地管理原则，进行“穿透式”管理。根据《暂行办法》规定，除另有规定的以外，对外投资的市场主体、决策主体、执行主体和责任主体，按照”有关部门引导、企业主导、市场化运作”的原则开展对外投资，在境外设立（包括兼并、收购及其他方式）企业前，应按规定向有关主管部门提交相关信息和材料；符合法定要求的，相关主管部门为其办理备案或核准。这里所述的企业为终目的地企业，终目的地指境内投资主体投资终用于项目建设或持续生产经营的所在地。这就是所谓的终目的地管理原则。
空壳公司不备案（核准）
穿透性管理意味着对于终目的地企业设立的路径上所进行的投资行为不予理会。具体而言，就是对于境内投资主体投资到终目的地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。
终目的地企业再投资不备案（核准）
同时，这种管理不是无限穿透，终目的地企业再开展的投资活动不属于现行对外 范畴，无需办理对外投资备案或核准手续。
03进出受限境外投资备案（ODI）的优势
当国内企业需要开拓境外业务准备成立境外子公司的情况下，境外公司有需要国内主体企业输送资金到境外作为运营、开拓市场、投资项目等用途时就需要进行ODI备案，备案根本的目的在于向商务部和发改委发起申请对这笔资金的汇出或者对国内企业的境外投资的行为进行合规合法化说明。除了这个根本目的，进行ODI备案还有以下几个好处：
1.开拓境外市场，更容易获得投资地政策或税务优惠，帮助加快企业资本积累；
2.方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本的同时能够以合法合规的方式完成境内资金出境，海外利润合规入境；
3.有利于提高国内企业形象，增加企业附加价值；
4.能充分吸收国外企业的先进技术和管理经验还可以及时掌握外部新资讯；
5.有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒；后期若境外资金返程回国投资，可享受政府给予的资金补贴
6.更利于统筹境内外企业发展，进一步优化资源配置；
目前企业在实施ODI对外直接投资备案时，是需要提供终投资地。香港，是全球一个集合中国优势和环球优势于一身的城市，宽松的税制和友好的投资机制，拥有天然的独特优势，是大部分中国企业出海的地。
绝大多数企业都不是一次性完成全球化布局，而是把香港作为境外业务的首发站，进行初步规划和投资。出海前期规划，我们会根据企业的业务模式、境外主体布局、各国双边协议、分红、合规性等考量维度，以香港作为一个起点，进行布局。当业务有一定增长和投资需求，企业再以香港公司进行对外投资，是更为实际的操作。
可以说，香港在对外直接投资的链条上，是不可或缺的一环。
11号令所称控制，是指直接或间接拥有企业半数以上表决权，或虽不拥有半数以上表决权，但能够支配企业的经营、财务、人事、技术等重要事项。
三、11号令第二条“投入资产、权益或提供融资、担保等”，其中“资产、权益”的范围是什么？
答：11号令中的“资产、权益”包括货币、证券、实物、技术、知识产权、股权、债权等各类资产、权益。
四、哪些类型的境外投资项目需要申请核准？哪些类型的境外投资项目需要申请备案？
答：根据11号令第十三条、第十四条，实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目。实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目，也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。
关于投资行业领域：
1、根据项目主要内容填写行业领域。项目横跨多个行业领域的，以实际投资占比大的为准。
2、凡是项目内容涉及敏感行业的，不论有关内容在中方投资额中占比多少，均应履行核准手续而非备案手续。
关于投资方式：
1、根据项目实际情况，选择“新建”“并购”“增资”或“其他”。
2、项目涉及多种投资方式的，以主要的方式为准。
1、及时更新备案信息：一旦投资项目发生重大变化，如投资金额变动、投资方式变更等，应及时更新备案信息，以确保备案信息的准确性和完整性。
2、保留备案文件：填写备案表后，应妥善保留备案文件，包括备案表、相关证明文件等。这些文件在后续的审批和备案流程中可能会被要求提供，因此要妥善保存。
3、定期进行备案信息的自查和更新：定期对已备案的投资项目进行自查，确保备案信息的准确性和完整性。如果发现备案信息有误或需要更新，应及时进行修正和更新。
三、哪些情形下需要按照37号文规定进行相关登记？
根据37号文的规定，需进行登记的情形有：
1. 境内居民以境内外合法资产或权益向特殊目的公司出资前，应向局申请办理境外投资登记手续。
*需注意，境内居民办理境外投资登记后，方可办理后续业务。
2.已登记境外特殊目的公司发生境内居民个人股东、名称、经营期限等基本信息变更，或发生境内居民个人增资、减资、股权转让或置换、合并或分立等重要事项变更后，应及时到局办理境外投资变更登记手续。变更登记完成后，方可办理后续业务（含利润、红利汇回）。
5.境内居民从特殊目的公司获得的利润、红利调回境内的，应按照经常项目管理规定办理；资本变动收入调回境内的，应按照资本项目管理规定办理。
3、目前在实际操作中，影响大的是进出受限。如果需要进行对外投资却未按照要求进行备案或核准，投资资金将无法通过银行顺利汇出，无法完成投资工作。另外，如果境外公司的利润分利等，也无法通过银行渠道汇进。
ODI备案：企业境外直接投资的关键步骤
与37号文不同，ODI备案，即境外直接投资备案，主要针对的是企业或法人。随着“一带一路”倡议的推进，越来越多的中国企业选择海外投资，ODI备案成为了企业出海的必经之路。
（一）ODI备案的适用场景
ODI备案适用于企业直接出海投资并需要支付的情况。无论是设立分公司、参股，还是并购，企业都需要进行ODI备案，以确保资本流出的合规性和有序性。
（二）ODI备案的流程
企业在进行境外投资前，需要向相关部门提交ODI备案申请，包括投资计划、资金来源说明等材料。通过ODI备案，企业的投资行为将更加透明化和规范化，有助于提升企业在国际市场上的竞争力。
