广西科技企业ODI备案对外投资备案并购的尽职调查报告怎么写

ODI备案监管主体
什么企业需要做ODI备案
1、海外直接投资新设、融资、并购海外企业
当中国企业对外投资，无论是新设、融资或并购境外公司股权，均得到商务部、发改委进行相关合规备案。同时，企业需要向外投资项目进行汇款时，银行按照规定需要企业提供相关ODI备案文件才能进行汇款操作。
2、意向去“一带一路”等国家投资设立工厂及贸易基地的企业
随着“一带一路”倡议的推动和中美贸易战的加剧，越来越多制造企业将自己的工厂迁址到东南亚。无论是东南亚拿地开工厂还是开一个贸易公司，企业前期都需要进行相应合规备案。
另外，有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为款，需要汇款到境外也是同理，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意打款操作。
3、开展跨境电商业务企业
早期的跨境电商，大多都是以个人名义设立一个海外公司，直接入驻的海外各大平台，开始境外跨境电商之旅。结果发现境外的收款没法合规地回流到中国境内，且税务申报也面临很大的风险。随着跨境电商行业的发展，用国内公司做ODI备案搭建一个合规的海外跨境电商架构是我们跨境电商企业合规的必经之路。
4、返程投资
中国境内目前有很多地区对外商投资给予一定的招商及税务优惠政策。如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个公司必须做了ODI备案才能进行返程投资；如果穿透到终持有人是中国境内自然人，则必须有37号文的登记。
所以，当中国企业或者个人在境外赚到的相关利润想回国再投资的时候，ODI备案和37号文是必须要有的。否则，公司是没法返程投资，享受政府给的相关优惠政策。
5、海外上市（红筹/VIE架构搭建）
中国境内企业海外上市的时候，通常都会借助VIE或者红筹架搭建来实现海外上市。而在VIE和红筹架构的搭建过程中，ODI备案和37号文将有便于企业境外融资和，方便未来的投资退出。如果没有做相关备案，企业后期也无法实现海外上市。
申请ODI可能存在的限制与鼓励项目
ODI备案登记既然是境内企业对外投资走向合规的常见备案方式，其中就必然会存在十分严格的审查环节。2017年8月18日，发布《办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》，明确将境外投资项目分成了鼓励开展、限制开展和禁止开展三类情况，通过“鼓励发展+负面清单”模式引导和规范企业境外投资方向。