国庆节后学易教育深圳生产企业免抵退税培训教程

目 录
章 生产企业免抵退税基础知识 3
基本概念 3
免抵退税 5
出口退免税办法与企业类型对照表 5
生产企业免税、征税、免抵退税规定 6
生产企业出口货物以下情况免税 6
生产企业出口货物以下情况征税 6
生产企业出口货物以下情况免抵退税 6
生产企业出口退税税种 6
海关知识 6
退税凭证管理 9
出口货物报关单 9
出口单据的管理 11
出口退税资料目录 12
备案 13
退税申报时间规定 14
免抵退税计算方法 14
退税率计算依据 14
退税率 14
一般贸易出口货物应退增值税的计算 15
一般贸易出口货物应退增值税的计算举例 17
进料加工贸易方式应退增值税的计算 17
进料加工贸易方式应退增值税的计算举例： 18
生产企业免抵退税账务处理与增值税日期申报 18
生产企业免抵退账务处理 18
增值税税日常申报 21
第二章 电子口岸出口退税操作 23
一、电子口岸入网 23
二、电子口岸安装 23
三、新系统注册 24
四、登陆 25
五、报送 28
六、查询 28
七、下载 29
第三章 监督管理及其对出口退税影响 30
一、出口退税对出口收汇的要求 30
二、贸易收支管理原则 30
三、贸易收支业务流程 31
四、名录登记 31
五、企业分类状态查询 31
六、总量指标查询 32
七、总量指标计算 32
八、辅导期报告 34
九、企业报告和登记管理 35
企业报告 35
企业登记 35
现场核查 35
十、分类管理 36
第四章 注册公司与退税认定 39
一、公司注册 39
二、对外贸易经营者备案登记 39
三、海关自理报关注册证明书 39
四、电子口岸入网 39
五、局名录登记 40
六、出口退免税认定 40
第五章 生产企业免抵退税申报系统操作实务 43
退税申报前的准备工作 43
退税申报系统安装与配置 44
出口退税申报操作 49
出口退税数据录入 49
申报数据处理 50
增值税申报表数据采集 51
第六章 进料加工业务 57
一、确定进料加工计划分配率 57
确定2015年度计划分配率 57
确定2016年及以后年度的计划分配率 57
年度计划分配率的调整 57
进料加工手册计划分配率备案操作 58
二 进料加工手册核销 61
第七章 生产企业免抵退实际操作上机 82

新版免抵退税教材做好了
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