运动服饰企业老板该如何做好公司自身的税务筹划问题
运动服饰有多种分类，并且从19世纪发展到21世纪以来，有了多种品牌，是日常生活中的必备生活用品之一。根据各项运动的特点、比赛规定、运动员体型等因素以及有利于竞技的要求而制作的服装以及相关装饰物品。包括服装、鞋、帽子、袜子、手套、围巾、提包、发饰、手环、遮阳伞等。
现目前“发展体育产业”作为战略，不仅提升国民身体素质还顺应了中国经济转型内需增长，在此基础上，运动服饰也会享受到行业的政策红利；截至2020年底，中国体育服饰行业市场规模已达3150亿元，成长性良好。
从体育服饰行业头部公司市占率看，至2020年，占据中国体育服饰行业中高端市场的有Nike、Adidas等国际品牌，国内企业安踏、李宁、特步、361°深耕大众市场并以旗舰产品正向中端市场渗透。
虽说近段时间国内风波激发了消费者的“爱国热情”，确实也将更多的关注度吸引到了国内运动服饰品牌上，但要想和国外实力雄厚的服饰一较高下，必须渗透更高端的市场。
企业要想发展，必然就需要更多的资金！资金从何而来？节约企业的“税金”是个不错的出发点！
“节约税金”有助于企业抓住有利的投资机会，提升企业价值，还可以降低企业的经营负担，激发企业活力。
其实想要减少公司企业所得税上的税收压力，可以利用相关的税收优惠政策来解决，更加的合理合法。
(一)有限公司税收优惠政策
增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持
车船税:以纳税总额的60%-80%扶持
财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持
【可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等)，可叠加享受园区的扶持政策。】
案例解析
重庆XX公司主要经营范围：建筑材料及制品。去年销售总收入1000万元，采购成本/人工成本400万左右，增值税13%，附加税6%，企业所得税25%，该公司的纳税如下：
目前按照正常纳税:
增值税1000*13%=130万
企业所得税(1000-400)*25%=150万
附加税130*6%=7.8万，分红(600-150)*20%=90万
税收总计130+150+7.8+90约377.8万。
如果入驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业，享受核定征收个人所得税2.1%，则需要缴纳增值税500*3%*2=30万(2021年期间可继续享受1%优惠政策)，个人所得税500*2.1%*2=21万，附加税30*6%=1.8万，税收总计30+21+1.8=52.8万，相比之前的有限公司节税比例高达82%以上。
(二)核定征收税收优惠政策
以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：
服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业享受核定
个税核定征收低至0.2%
入驻园区总税负2.66%
核定征收适用于哪些企业行业？
核定征收一般是利用在个人独资企业、个体工商户上面，首先个人独资企业、个体户依法不需要缴纳企业所得税，享受核定征收后，公转私不需要缴纳分红税，可以直接转入法人私人账户自由支配，很多高利润、企业所得税压力大的行业，就很适合核定征收，达到减少税收压力的目的。
例如人员成本占大头或者某些隐形成本高的行业来说（广告行业，设计行业，互联网行业，房地产中介，咨询管理行业，文化传播，部分工程，建筑设计等）
现代服务行业：网络科技、市场营销、技术服务、保洁服务、知识产权推广和技术服务企业;
建筑类型服务行业：房地产营销策划企业、房地产经纪代理、建筑劳务;
咨询服务行业：商务咨询、会展中心以及企业管理中心;面临利润高，进项不足，缺少成本票等问题，都可以利用个人独资企业的核定征收来减少综合税负压力。
常用行业：信息技术、软件开发、文化创意、房地产行业、广告传媒、设计规划、营销策划、会议展览、商业管理、企业管理、服务行业、游戏行业、市场营销策划、商贸行业、电商行业、互联网行业、建筑行业等都可以入驻税收园区享受核定征收。
高薪人士：像明星、网红、主播、律师、咨询师、工程师等高收入的人群，都可以成立自己的工作室进行核定纳税，减少个人税负压力。
综上所述，随着税收法制的不断健全，金税三期、四期等税收征管手段越来越先进，税收透明时代已经到来，财税风险与日俱增；企业更应提前做好节税务筹划，以增加企业利润和提高可利用收入。
国内运动品牌崛起还需时间，就像财韬小编听过的一句话：“中国是一头沉睡的雄狮”，当国货崛起，中国服装贸易必定更进一步！
现目前“发展体育产业”作为战略，不仅提升国民身体素质还顺应了中国经济转型内需增长，在此基础上，运动服饰也会享受到行业的政策红利；截至2020年底，中国体育服饰行业市场规模已达3150亿元，成长性良好。
从体育服饰行业头部公司市占率看，至2020年，占据中国体育服饰行业中高端市场的有Nike、Adidas等国际品牌，国内企业安踏、李宁、特步、361°深耕大众市场并以旗舰产品正向中端市场渗透。
虽说近段时间国内风波激发了消费者的“爱国热情”，确实也将更多的关注度吸引到了国内运动服饰品牌上，但要想和国外实力雄厚的服饰一较高下，必须渗透更高端的市场。
企业要想发展，必然就需要更多的资金！资金从何而来？节约企业的“税金”是个不错的出发点！
“节约税金”有助于企业抓住有利的投资机会，提升企业价值，还可以降低企业的经营负担，激发企业活力。
其实想要减少公司企业所得税上的税收压力，可以利用相关的税收优惠政策来解决，更加的合理合法。
(一)有限公司税收优惠政策
增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持
车船税:以纳税总额的60%-80%扶持
财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持
【可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等)，可叠加享受园区的扶持政策。】
案例解析
重庆XX公司主要经营范围：建筑材料及制品。去年销售总收入1000万元，采购成本/人工成本400万左右，增值税13%，附加税6%，企业所得税25%，该公司的纳税如下：
目前按照正常纳税:
增值税1000*13%=130万
企业所得税(1000-400)*25%=150万
附加税130*6%=7.8万，分红(600-150)*20%=90万
税收总计130+150+7.8+90约377.8万。
如果入驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业，享受核定征收个人所得税2.1%，则需要缴纳增值税500*3%*2=30万(2021年期间可继续享受1%优惠政策)，个人所得税500*2.1%*2=21万，附加税30*6%=1.8万，税收总计30+21+1.8=52.8万，相比之前的有限公司节税比例高达82%以上。
(二)核定征收税收优惠政策
以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：
服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业享受核定
个税核定征收低至0.2%
入驻园区总税负2.66%
核定征收适用于哪些企业行业？
核定征收一般是利用在个人独资企业、个体工商户上面，首先个人独资企业、个体户依法不需要缴纳企业所得税，享受核定征收后，公转私不需要缴纳分红税，可以直接转入法人私人账户自由支配，很多高利润、企业所得税压力大的行业，就很适合核定征收，达到减少税收压力的目的。
例如人员成本占大头或者某些隐形成本高的行业来说（广告行业，设计行业，互联网行业，房地产中介，咨询管理行业，文化传播，部分工程，建筑设计等）
现代服务行业：网络科技、市场营销、技术服务、保洁服务、知识产权推广和技术服务企业;
建筑类型服务行业：房地产营销策划企业、房地产经纪代理、建筑劳务;
咨询服务行业：商务咨询、会展中心以及企业管理中心;面临利润高，进项不足，缺少成本票等问题，都可以利用个人独资企业的核定征收来减少综合税负压力。
常用行业：信息技术、软件开发、文化创意、房地产行业、广告传媒、设计规划、营销策划、会议展览、商业管理、企业管理、服务行业、游戏行业、市场营销策划、商贸行业、电商行业、互联网行业、建筑行业等都可以入驻税收园区享受核定征收。
高薪人士：像明星、网红、主播、律师、咨询师、工程师等高收入的人群，都可以成立自己的工作室进行核定纳税，减少个人税负压力。
综上所述，随着税收法制的不断健全，金税三期、四期等税收征管手段越来越先进，税收透明时代已经到来，财税风险与日俱增；企业更应提前做好节税务筹划，以增加企业利润和提高可利用收入。
国内运动品牌崛起还需时间，就像财韬小编听过的一句话：“中国是一头沉睡的雄狮”，当国货崛起，中国服装贸易必定更进一步！
