河南企业财务合规财务体系搭建流程

河南企业财务合规财务体系搭建流程
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针对郑州电商行业 商贸公司 生产加工型企业都牵扯到【进销存】管理
很多公司会计在做账的时候没做库存账 成本结转按比例结转 不是按照实际销售情况结转 造成财务和实际不相符，给企业留下非常大的税务风险，容易引起各种预警，对于商贸公司和生产加工企业来说 每月盘点库存 业务和财务人员经常对账 往来账款核实都比较重要
在检查过程中，把发现的问题及时整理记录下来。建议除非非常明显的错误，先不要急于调整账面，先以备查表的形式提出一个处理方案，或者提出财务的意见，汇报给上级领导，等待批示以后再做处理。

　　货币资金清理

　　现金、银行、其他票据等，这几个科目的清理，可以使用excel表格来做，使用用排序、匹配很多功能，这样可以提高工作效率。

　　往来款清理

　　清理往来款的首要工作就是财务要清理往来账的余额，我们通常没有必要查看每一笔业务，我们可以按以下的方法进行适当的梳理：

　　1、先总账系统里面导出一份往来分析表，从表上找到余额数相等或接近，但是借贷方向又相反的明细，把这些往来明细作为怀疑对象，找相关的业务人员回忆，去求业务的来龙去脉，查看是不是同一家客户即登记了应收又登记了预收，这种情况可以跟客户进一步核实后，调整账面。

　　2、还可以结合账龄和公司的收款政策进行比较，对于超出合理账期的往来余额，与业务人员沟通，了解业务的真实情况，对于这个有可能是坏账和呆账的，可以像管理层建议，如果是坏账的，汇算清缴时做资产损失的税前扣除；如果是呆账，建议采取催讨机制。

　　3、还可以从开票系统里导出以前的开票记录，排序后，与账务系统里有发生额或余额的单位进行对比，看看是否存在不合理的客户，如果有这个差异比较大的，要对差异部分进行分析。